Управление на паричните средства: какво е то и как се прилага във фирмата

Една от многото отговорности, които корпорациите имат, е да планират как ще използват парите си.

С тази статия можем да открием как се изпълнява тази функция, какви са те факторите, които се вземат под внимание, за да направят управлението на паричните средства възможно най-ефективно и принципите, които никоя компания не трябва да забравя, ако иска да бъде оптимална в тази задача.

• Свързана статия: „Административни науки: какви са те, характеристики и функции“

Какво представлява управлението на паричните средства?

Управлява се с парични средства, известен също с английското си име, управление на парични средства всички мерки, които една компания предприема за управление на притока и изтичането на пари, за да поддържа оптимално финансово състояние. За да постигне тази цел, организацията трябва да поддържа изчерпателен контрол върху ликвидността, която има във всяка сега плащанията, които трябва да бъдат извършени, както и възможностите за финансиране, които могат да бъдат получени от банки.

Целта на управлението на паричните средства е

да гарантира, че предприятието разполага с необходимите средства, за да може да се справи със задълженията, които има през всяка година, и в същото време да използва най-ефективно излишъка, ако има такива, за да се максимизират ползите от инвестицията. За целта трябва да се постигне баланс между частта, която се използва за уреждане на дългове, плащане на висящи сметки, друга част, която се държи в брой и друга, която се реинвестира.

За всички тези въпроси е от съществено значение да има касиер, който да е в състояние да извърши подходящите процедури и който да контролира притоци и отливи на пари, така че извлечението по сметката на компанията да е винаги адекватно и да не се стига до ситуации, които могат да компрометират стабилността на организацията, защото ако има проблеми на финансово ниво, те неминуемо ще засегнат всички останали аспекти на търговско дружество.

Те може да изглеждат като очевидни твърдения, но понякога не са толкова очевидни. Важността на правилното управление на паричните средства не трябва да се подценява. Проучване, което анализира защо 101 стартиращи фирми са се провалили, показа, че основната причина, засягаща 41 от тях, е свършването на парите. Демонстрация как финансовото лошо управление може бързо да фалира компанията.

Очевидно, ако една компания остане без пари, това също показва, че има проблеми в други измерения на компанията или че някой елемент не се развива по план. Във всеки случай е достатъчно основание да се извърши безупречно управление на паричните средства, независимо дали не генерират нови проблеми или да бъдат достатъчно солидни, за да могат да решават други, които са генерирани в други отдели.

Въпреки че може да изглежда, че всички въпроси, които споменахме, са просто за бизнес счетоводство, те са за различни концепции. Възможно е, ако компанията не е голяма, и двете процедури се извършват от един и същ отдел, но когато компанията е по-голяма по-вероятно е да са обучили един екип за счетоводство и друг за управление на пари в брой.

Как правилно да управлявате пари в брой

След като разберем значението на управлението на паричните средства, въпросът е кой е най-добрият начин да го направим. Въпреки че, както във всичко, свързано с икономиката, няма магически формули, има въпроси, които в много случаи отговарят на здравия разум. Нека разгледаме по-отблизо някои от тях.

1. Споделена отговорност между отделите

Априори може да изглежда, че всичко свързано с управлението на паричните средства трябва да се управлява единствено от финансовия отдел, но в действителност това е толкова важен въпрос, че се отнася за много други сектори на компанията.

Например търговският отдел има много по-задълбочени познания за различните клиенти, с които работи, както и по-тясна връзка с тях, в някои случаи. Следователно би било разумно да се разгледа възможността рекламата, отговаряща за клиент, да има предстоящи плащания нашата компания, която е натоварена да се свърже с него и да го накара да види ситуацията, в която се намира, като по този начин се опитва да реши проблема инцидент възможно най-скоро и че компанията получава дължимата сума, така че управлението на паричните средства да не бъде компрометирано за по-дълго.

• Може да се интересувате от: „Финансов цикъл на една компания: какво е това, периоди и изчисления“

2. Плащайте на доставчиците навреме

В предишната точка дадохме примера на клиент на нашата компания, който е закъснял с плащане и следователно има дълг при нас. Но не трябва да забравяме, че обратният случай също обикновено е често срещан сценарий в света на бизнеса. А именно, често самата компания забавя плащането на фактури на своите доставчици, по определени причини. Предполага се, че един от тях се грижи за управлението на паричните средства.

Въпреки че това е целта, тази практика е гнусна. Използването на доставчици, сякаш са финансови субекти, които ни дават кредит, когато имаме нужда, е грешка. По отношение на репутацията, това ще ни засегне сериозно, тъй като ще бъде трудно да си сътрудничим в дългосрочен план с един и същ доставчик, ако репутацията на нашата компания е, че се изплаща извън времето. Тази практика понякога се използва преди тримесечно или годишно приключване на сметки, тъй като се очаква да е необходима ликвидност.

По същия начин не е извинително. Ако случаят е такъв, най-доброто нещо ще бъде предварително да се споразумеете с доставчика за дата на плащане, която компанията знае, че може да приеме. Освен това бихме могли сериозно да влошим управлението на паричните средства на компанията доставчик, тъй като те очакват пари че спират да получават, отслабват сметките си, понякога сериозно, ако направената поръчка е важна и е компания малко.

3. Разгледайте различни форми на финансиране

Друг начин да се погрижите за управлението на паричните средства е да оцените формите на финансиране извън класическите банкови заеми, които са механизмите, които обикновено се използват и генерират високи разходи за бизнес. Например, За да балансират сметки, когато има много непогасени колекции на клиенти, големите корпорации се обръщат към така наречените колекторски компании.

Тези компании авансират до първоначалната компания почти целия дълг, който третата страна има при тях и отговаря за управлението на събирането на висящата фактура с споменатия клиент, като запазва комисионна за работата Свършен. Това е връзка, в която и двете компании са облагодетелствани, което е перфектен механизъм за управление на пари, което вижда как потокът от пари не е изложен на риск от по подразбиране.

4. Прегледайте обездвижените пари в брой

Друга от тактиките, които можем да използваме за оптимизиране на управлението на паричните средства, е изчерпателният преглед на балансите в търсене на възможни парични средства, които са обездвижени. В този смисъл можем да намерим например натрупания доход, защото сме продали своя продукти или предоставили нашите услуги на определени клиенти и все още не са фактурирани, поради причините които са.

По същия начин можем да се окажем точно в обратната позиция и ние сме тези, които сме платили авансово плащане към доставчик и все още не сме успели да се насладим на дължимите артикули служи ни И в двата случая работата на лицето, отговорно за управлението на паричните средства, е да контролира тези случаи, за да бъде винаги във възможно най-ефективната ситуация.

Цели на управлението на паричните средства

Вече видяхме от какво се състои управлението на парични средства и различни начини да го направим правилно. Сега ще видим различни функции, които този процес изпълнява.

1. За да може да се изправи срещу плащанията

Очевидно първият и може би най-важният проблем, който ще можем да контролираме с правилно управление на паричните средства, е този посрещнете плащанията, които нашата компания трябва да извърши, от тези, които съответстват на собствените им служители, както и тези на доставчиците и други видове разходи.

2. Правете прогнози за разходите

Не става въпрос само за извършване на плащания, но и за тяхното планиране и знание колко можем да похарчим по всяко време, изготвяйки прогнозите за годината въз основа на капитала, който имаме или очакваме да имаме.

3. Справете се с непредвидени разходи

Разбира се, колкото и да се опитваме да планираме всичко, Има моменти, когато се появяват непредвидени ситуации, които причиняват разходи, които не сме имали.. В тези случаи доброто управление на паричните средства ще ни позволи да се изправим по-лесно с тези събития.

4. Правете добри инвестиции

Ако икономическото състояние на компанията е много добро, възможно е то да разполага с излишъци, които да бъдат инвестирани. Правилното управление на паричните средства предполага изберете най-добрите опции, за да похарчите тези пари.

5. Управлявайте ефективно средствата

Балансът между приходите и разходите е гръбнакът на счетоводството на компанията, и за това е от съществено значение да управляваме наличните средства по най-добрия възможен начин.

6. Никога не фалирайте

Разбира се, несъстоятелността е сценарий, до който компанията не бива да стига, тъй като е прелюдия към фалит.

Библиографски справки:

• Gitman, L.J. (2003). Принципи на финансовото управление. Образование на Пиърсън.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Детерминантите на корпоративните политики за управление на паричните средства: Доказателства от цял ​​свят. Списание за корпоративни финанси. Elsevier.
• Лайтинен, Е. К., Лайтинен, Т. (1998). Поведение на управлението на паричните средства и прогнозиране на неуспехи. Списание за бизнес финанси и счетоводство. Онлайн библиотека Wiley.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Методологични процедури за управление на паричните средства. Обсерватория на латиноамериканската икономика. Intercontinental Academic Services SL.