Kassanhallinta: mikä se on ja miten sitä käytetään yrityksessä

Yksi monista yrityksillä olevista vastuista on suunnitella, miten ne käyttävät käteistään.

Tämän artikkelin avulla voimme selvittää, miten tämä toiminto suoritetaan, mitä ne ovat tekijät, jotka otetaan huomioon, jotta kassanhallinta olisi mahdollisimman tehokasta ja periaatteet, jotka yksikään yritys ei saa unohtaa, jos se haluaa olla optimaalinen tässä tehtävässä.

• Aiheeseen liittyvä artikkeli: "Hallinnon tieteet: mitä ne ovat, ominaisuudet ja toiminnot"

Mikä on kassanhallinta?

Kassanhallinta, joka tunnetaan myös englanninkielisellä nimellä, cash management, viittaa kaikki toimenpiteet, jotka yritys toteuttaa rahan sisään- ja ulosvirtausten hallitsemiseksi optimaalisen taloudellisen tilan ylläpitämiseksi. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi organisaation on valvottava tyhjentävästi kussakin likviditeettiä Tällä hetkellä maksut, jotka sinun on suoritettava, sekä rahoitusmahdollisuudet, joita voit saada pankit.

Kassanhallinnan tarkoitus on varmistaa, että yhteisöllä on tarvittavat varat kullekin vuodelle koituvien velkojen kattamiseksi ja samalla käyttää ylijäämää mahdollisimman tehokkaasti

, jos sellaisia ​​on, investoinnin hyötyjen maksimoimiseksi. Tätä varten sen on saavutettava tasapaino sen osan välillä, jota käytetään velkojen maksamiseen, odottavien laskujen maksamiseen, toisen käteisenä pidettävän osan ja uudelleen sijoitetun osuuden välillä.

Kaikissa näissä kysymyksissä on välttämätöntä, että meillä on rahastonhoitaja, joka kykenee suorittamaan asianmukaiset menettelyt ja joka valvoo rahojen sisään- ja ulosvirtauksia siten, että yhtiön tiliotteet ovat aina riittävät ja tilanteita, jotka saattavat vaarantaa, ei saavuteta organisaation vakaus, koska jos taloudellisella tasolla on ongelmia, ne vaikuttavat väistämättä kaikkiin muihin organisaation puoliin yhtiö.

Ne saattavat tuntua ilmeisiltä lausunnoilta, mutta joskus ne eivät ole niin ilmeisiä. Oikean kassanhallinnan merkitystä ei pidä aliarvioida. Tutkimus, jossa analysoitiin, miksi 101 aloittelijaa epäonnistui, osoitti, että pääasiallinen syy, joka vaikutti 41: een, oli käteisen loppuminen. Esittely miten Taloudellinen huonohallinto voi nopeasti johtaa yrityksen konkurssiin.

On selvää, että jos yrityksellä loppuu käteinen, se osoittaa myös, että yrityksen muissa ulottuvuuksissa on ongelmia tai että jokin osa ei kehity suunnitellusti. Joka tapauksessa on riittävä syy suorittaa virheetön kassanhallinta, ei aiheuttaa uusia ongelmia tai olla riittävän vankka voidakseen ratkaista muita, jotka ovat syntyneet muissa osastot.

Vaikka saattaa tuntua, että kaikki mainitsemamme asiat koskevat yksinkertaisesti liiketoiminnan kirjanpitoa, ne koskevat eri käsitteitä. On mahdollista, että jos yritys ei ole suuri, molemmat toimenpiteet suorittaa sama osasto, mutta kun yritys on suurempi kyseessä on todennäköisempää, että he ovat kouluttaneet yhden ryhmän kirjanpitoa varten ja toisen johtamaan Käteinen raha.

Kuinka hallita käteistä oikein

Kun tiedämme kassanhallinnan tärkeyden, on kysymys siitä, mikä on paras tapa tehdä se. Vaikka kaikessa talouteen liittyvässä asiassa ei ole maagisia kaavoja, on kysymyksiä, jotka monissa tapauksissa vastaavat tervettä järkeä. Katsotaanpa lähemmin joitain niistä.

1. Jaettu vastuu osastojen välillä

A priori saattaa tuntua, että kaikkea kassanhallintaan liittyvää asiaa tulisi hallita yksinomaan talousosastolta, mutta todellisuudessa se on niin tärkeä asia, että koskee monia muita yrityksen sektoreita.

Esimerkiksi kaupallisella osastolla on paljon syvempi tieto asiakkaista, joiden kanssa se työskentelee, sekä läheisempi suhde heihin, joissakin tapauksissa. Siksi olisi järkevää harkita mahdollisuutta, että asiakkaan vastuulla oleva kaupallinen yritys on maksamatta Yrityksemme, joka vastaa yhteydenotosta häneen ja saa hänet näkemään tilanteen, jossa hän on, yrittäen siten ratkaista ongelman mahdollisimman pian ja että yritys saa velkasumman, jotta kassanhallinta ei vaarannu pidempään.

• Saatat olla kiinnostunut: "Yrityksen taloudellinen sykli: mikä se on, ajanjaksot ja laskelmat"

2. Maksa tarjoajille ajoissa

Edellisessä kohdassa olemme esittäneet esimerkin yrityksemme asiakkaasta, joka on viivästynyt maksussa ja jolla on siksi velkaa kanssamme. Mutta ei pidä unohtaa, että päinvastainen tapaus on yleensä myös yleinen skenaario liike-elämässä. Nimittäin, usein yritys itse viivästyttää laskujen maksamista toimittajilleen, tietyistä syistä. Yksi heistä on oletettavasti huolehtiva kassanhallinnasta.

Vaikka tämä on tavoite, tämä käytäntö on ikävä. Palveluntarjoajien käyttäminen ikään kuin ne olisivat rahoituslaitoksia, jotka antavat meille luottoa, kun tarvitsemme sitä, on virhe. Maineen suhteen se vaikuttaa vakavasti meihin, koska on vaikeaa tehdä yhteistyötä saman toimittajan kanssa pitkällä aikavälillä, jos yrityksemme maine on sitä, että se maksaa myöhässä. Tätä käytäntöä käytetään joskus ennen tilinpäätöstä neljännesvuosittain tai vuosittain, koska likviditeetin oletetaan tarvitsevan.

Samoin se ei ole anteeksi annettavissa. Jos näin on, on parasta sopia aiemmin toimittajan kanssa maksupäivä, jonka yritys tietää voivansa ottaa. Lisäksi voisimme vakavasti heikentää toimittajayrityksen kassanhallintaa, koska he odottavat rahaa että he lopettavat vastaanottamisen, heikentävät tilejä, joskus vakavasti, jos tehty tilaus on tärkeä ja se on yritys vähän.

3. Tutustu erilaisiin rahoitusmuotoihin

Toinen tapa huolehtia kassanhallinnasta on arvioida klassisen tason ulkopuolisia rahoitusmuotoja pankkilainat, jotka ovat mekanismeja, joita yleensä käytetään ja jotka aiheuttavat pankille korkeita kustannuksia liiketoimintaa. Esimerkiksi, Tasapainottamaan tilejä, kun maksettavia asiakaskokoelmia on paljon, suuret yritykset kääntyvät ns. Kokoelmayritysten puoleen.

Nämä yritykset siirtävät alkuperäiselle yritykselle melkein kaiken velan, joka kolmannella osapuolella on heidän kanssaan vastuussa odottavan laskun perimisen hallinnoinnista mainitun asiakkaan kanssa, pitäen palkkion työstä tehty. Se on suhde, jossa molempia yrityksiä suositaan, mikä on täydellinen mekanismi kassanhallinta, joka näkee, kuinka rahavirta ei vaarannu oletukset.

4. Tarkista liikkumaton käteinen

Toinen taktiikka, jota voimme käyttää kassanhallinnan optimointiin, on taseiden tyhjentävä tarkastelu etsimään mahdollista liikkeeseen laskettua käteistä. Tässä mielessä voimme löytää esimerkiksi kertyneitä tuloja, koska olemme myyneet tuotteita tai tarjonnut palveluitamme tietyille asiakkaille, eikä niitä ole vielä laskutettu syistä jotka ovat.

Samoin voimme löytää itsemme päinvastaisesta tilanteesta ja olemme ne, jotka ovat maksaneet ennakkomaksu toimittajalle, emmekä ole vielä saaneet nauttia velkaa olevista eristä palvele meitä. Molemmissa tapauksissa kassanhallinnasta vastaavan henkilön tehtävänä on valvoa näitä tapauksia ollakseen aina mahdollisimman tehokkaassa tilanteessa.

Kassanhallinnan tavoitteet

Olemme jo nähneet, mistä kassanhallinta koostuu, ja eri tavoista tehdä se oikein. Näemme nyt erilaisia ​​toimintoja, jotka tämä prosessi täyttää.

1. Voidakseen kohdata maksut

Ensimmäinen ja luultavasti tärkein asia, jota voimme hallita asianmukaisella kassanhallinnalla, on kohdata maksut, jotka yrityksemme on suoritettava, niiltä, ​​jotka vastaavat heidän omia työntekijöitään, sekä toimittajien palkoilta ja muilta kustannuksilta.

2. Tee menoennusteita

Kyse ei ole vain maksujen suorittamisesta vaan myös niiden suunnittelusta ja siitä, kuinka paljon voimme käyttää aina valmistelemalla ennusteita vuodelle pääoman perusteella, joka meillä on tai odotamme olevan.

3. Selviytyy odottamattomista kuluista

Tietenkin, niin paljon kuin yritämme suunnitella kaiken, Toisinaan esiintyy odottamattomia tilanteita, jotka aiheuttavat kustannuksia, joita meillä ei ollut.. Näissä tapauksissa hyvä kassanhallinta antaa meille mahdollisuuden kohdata nämä tapahtumat helpommin.

4. Tee hyvät investoinnit

Jos yrityksen taloudellinen tilanne on erittäin hyvä, on mahdollista, että sillä on ylijäämää sijoitettavaksi. Oikea kassanhallinta edellyttää valitse parhaat vaihtoehdot rahan käyttämiseen.

5. Hallitse varoja tehokkaasti

Tulojen ja kulujen välinen tasapaino on yrityksen kirjanpidon selkäranka, ja tätä varten on välttämätöntä hallita meillä olevia varoja parhaalla mahdollisella tavalla.

6. Älä koskaan mene konkurssiin

Tietysti maksukyvyttömyys on skenaario, johon yrityksen ei pitäisi päästä, koska se on konkurssin alkusoitto.

Bibliografiset viitteet:

• Gitman, L.J. (2003). Varainhoidon periaatteet. Pearsonin koulutus.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Yritysten kassanhallintapolitiikkojen tekijät: Todisteet ympäri maailmaa. Lehti Corporate Finance. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Kassanhallintakäyttäytyminen ja epäonnistumisennuste. Journal of Business Finance & Accounting. Wileyn verkkokirjasto.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Menetelmät kassanhallinnassa. Latinalaisen Amerikan talouden observatorio. Intercontinental Academic Services SL.