La gestion de trésorerie: qu'est-ce que c'est et comment est-elle appliquée dans l'entreprise

L'une des nombreuses responsabilités des entreprises est de planifier la façon dont elles utiliseront leur trésorerie.

Avec cet article, nous pouvons découvrir comment cette fonction est réalisée, ce qu'ils sont les facteurs qui sont pris en compte pour rendre la gestion de trésorerie aussi efficace que possible et les principes qu'aucune entreprise ne doit oublier si elle veut être optimale dans cette tâche.

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Qu'est-ce que la gestion de trésorerie ?

La gestion de trésorerie, également connue sous son nom anglais, cash management, fait référence à toutes les mesures qu'une entreprise prend pour gérer les entrées et les sorties d'argent afin de maintenir une situation financière optimale. Pour atteindre cet objectif, l'organisation doit garder un contrôle exhaustif de la liquidité dont elle dispose dans chaque Actuellement, les versements que vous devez effectuer ainsi que les possibilités de financement que vous pouvez obtenir auprès du banques.

Le but de la gestion de trésorerie est s'assurer que l'entité dispose des fonds nécessaires pour être en mesure de faire face aux engagements qu'elle a chaque année et en même temps faire l'utilisation la plus efficace de l'excédent, le cas échéant, pour maximiser les avantages de l'investissement. Pour ce faire, il doit parvenir à un équilibre entre la partie qui sert à régler les dettes, payer les factures en suspens, une autre partie qui est détenue en espèces et une autre qui est réinvestie.

Pour toutes ces questions, il est indispensable de disposer d'un trésorier capable d'effectuer les démarches appropriées et qui contrôle les entrées et sorties d'argent afin que le relevé de compte de l'entreprise soit toujours adéquat et que des situations pouvant compromettre ne soient pas atteintes la stabilité de l'organisation, car s'il y a des problèmes au niveau financier, ils affecteront inévitablement toutes les autres facettes de la compagnie.

Ils peuvent sembler évidents, mais parfois ils ne sont pas si évidents. L'importance d'une bonne gestion de trésorerie ne doit pas être sous-estimée. Une étude analysant les raisons de l'échec de 101 startups a montré que la cause principale, touchant 41 d'entre elles, était le manque de liquidités. Une démonstration de comment Une mauvaise gestion financière peut rapidement mettre l'entreprise en faillite.

Évidemment, si une entreprise manque de liquidités, cela indique également qu'il y a des problèmes dans d'autres dimensions de l'entreprise ou qu'un élément ne se développe pas comme prévu. En tout cas, c'est une raison suffisante pour mener une gestion de trésorerie sans faille, que ce soit pour générer de nouveaux problèmes ou être suffisamment solide pour pouvoir en résoudre d'autres qui ont été générés dans d'autres départements.

Bien qu'il puisse sembler que tous les problèmes que nous avons mentionnés concernent simplement la comptabilité d'entreprise, ils concernent des concepts différents. Il est possible que si l'entreprise n'est pas grande, les deux démarches soient effectuées par le même service, mais lorsque l'entreprise est plus grande, le société en question, il est plus probable qu'ils aient formé une équipe pour la comptabilité et une autre pour la gestion des en espèces.

Comment bien gérer la trésorerie

Une fois que l'on connaît l'importance de la gestion de trésorerie, la question est de savoir quelle est la meilleure façon de le faire. Bien que, comme dans tout ce qui touche à l'économie, il n'existe pas de formules magiques, il existe des questions qui répondent dans bien des cas au bon sens. Examinons de plus près certains d'entre eux.

1. Responsabilité partagée entre les départements

A priori, il peut sembler que tout ce qui touche à la gestion de trésorerie doit être géré uniquement depuis le service financier, mais en réalité c'est un enjeu tellement important que s'applique à de nombreux autres secteurs de l'entreprise.

Par exemple, la direction commerciale a une connaissance beaucoup plus approfondie des différents clients avec lesquels elle travaille ainsi qu'une relation plus étroite avec eux, dans certains cas. Par conséquent, il serait raisonnable d'envisager la possibilité que ce soit le responsable commercial d'un client qui a des paiements en attente avec notre société, celle qui est chargée de le contacter et de lui faire voir la situation dans laquelle il se trouve, essayant ainsi de résoudre le l'incident dans les meilleurs délais et que l'entreprise reçoive le montant dû afin que la gestion de la trésorerie ne soit pas compromise pour longtemps.

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2. Payer les fournisseurs à temps

Dans le point précédent, nous avons donné l'exemple d'un client de notre entreprise qui a été en retard de paiement et a donc une dette envers nous. Mais n'oubliez pas que le cas inverse est aussi généralement un scénario courant dans le monde des affaires. C'est-à-dire, c'est souvent l'entreprise elle-même qui retarde le paiement des factures à ses fournisseurs, pour certaines raisons. L'un d'eux est censé s'occuper de la gestion de la trésorerie.

Bien que ce soit l'objectif, cette pratique est néfaste. Utiliser des prestataires comme s'il s'agissait d'entités financières qui nous accordent du crédit quand nous en avons besoin est une erreur. En termes de réputation, cela nous affectera sérieusement, car il sera difficile de collaborer avec le même fournisseur sur le long terme si la réputation de notre entreprise est qu'elle paie en dehors du temps. Cette pratique est parfois utilisée avant les clôtures trimestrielles ou annuelles des comptes car il est prévu que des liquidités seront nécessaires.

De même, ce n'est pas excusable. Si tel est le cas, le mieux sera de convenir au préalable avec le fournisseur d'une date de paiement que l'entreprise sait pouvoir assumer. De plus, nous pourrions sérieusement détériorer la gestion de trésorerie de l'entreprise fournisseur, puisque c'est de l'argent qu'ils attendaient et qu'ils cessent de recevoir, fragilisant leurs comptes, parfois gravement, si la commande passée est importante et qu'il s'agit d'une entreprise petite.

3. Explorer différentes formes de financement

Une autre façon de soigner la gestion de trésorerie est d'évaluer des formes de financement au-delà des classiques les prêts bancaires, qui sont les mécanismes habituellement utilisés et qui génèrent des coûts élevés pour le entreprise. Par exemple, Pour équilibrer les comptes quand il y a beaucoup de recouvrements clients impayés, les grandes entreprises se tournent vers des sociétés dites de recouvrement.

Ces sociétés avancent à la société d'origine la quasi-totalité des dettes que le tiers a envers elles et en charge de gérer le recouvrement de la facture en attente avec ledit client, en gardant une commission pour le travail Fini. C'est une relation dans laquelle les deux entreprises sont favorisées, ce qui est un mécanisme parfait pour la gestion de trésorerie, qui voit comment le flux d'argent n'est pas mis en danger par par défaut.

4. Examiner l'argent immobilisé

Une autre tactique que nous pouvons utiliser pour optimiser la gestion de trésorerie est la revue exhaustive des bilans à la recherche d'une éventuelle trésorerie immobilisée. En ce sens, nous pouvons trouver, par exemple, des revenus accumulés parce que nous avons vendu notre produits ou fourni nos services à certains clients et n'ont pas encore été facturés, pour les raisons qu'ils soient.

De même, nous pouvons nous trouver juste dans la position opposée et c'est nous qui avons payé pour paiement anticipé à un fournisseur et nous n'avons pas encore pu profiter des articles qui nous étaient dus nous servir. Dans les deux cas, il appartient au responsable de la gestion de trésorerie de contrôler ces dossiers afin d'être toujours dans la situation la plus efficace possible.

Objectifs de la gestion de trésorerie

Nous avons déjà vu en quoi consiste la gestion de trésorerie et différentes manières de le faire correctement. Nous allons maintenant voir les différentes fonctions que remplit ce processus.

1. Pour pouvoir faire face aux paiements

De toute évidence, le premier et probablement le plus important problème que nous serons en mesure de contrôler avec une bonne gestion de trésorerie est celui de faire face aux paiements que notre entreprise doit effectuer, de ceux qui correspondent à leurs propres employés ainsi qu'à ceux des fournisseurs et autres types de dépenses.

2. Faire des prévisions de dépenses

Il ne s'agit pas seulement d'effectuer des paiements, mais aussi de les planifier et de savoir combien nous pouvons dépenser à tout moment, préparer les prévisions pour l'année en fonction du capital dont nous disposons ou que nous prévoyons d'avoir.

3. Faire face aux dépenses imprévues

Bien sûr, autant que nous essayons de tout planifier, Il y a des moments où des situations imprévues apparaissent qui entraînent des dépenses que nous n'avions pas.. Dans ces cas, une bonne gestion de trésorerie nous permettra de faire face à ces événements avec plus d'aisance.

4. Faire de bons investissements

Si la situation économique de l'entreprise est très bonne, il est possible qu'elle dispose de surplus disponibles à investir. Une bonne gestion de trésorerie implique choisissez les meilleures options pour dépenser cet argent.

5. Gérer efficacement les fonds

L'équilibre entre les revenus et les dépenses est l'épine dorsale de la comptabilité d'une entreprise, et pour cela il est essentiel de gérer au mieux les fonds dont nous disposons.

6. Ne jamais faire faillite

Bien sûr, l'insolvabilité est un scénario que l'entreprise ne devrait pas atteindre, car c'est le prélude à la faillite.

Références bibliographiques:

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• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Procédures méthodologiques de gestion de trésorerie. Observatoire de l'économie latino-américaine. Services Académiques Intercontinentaux SL.