Cash management: cos'è e come si applica in azienda

Una delle molte responsabilità che hanno le aziende è pianificare come utilizzeranno il loro denaro.

Con questo articolo possiamo scoprire come si svolge questa funzione, cosa sono i fattori che vengono presi in considerazione per rendere la gestione della liquidità il più efficiente possibile e i principi che nessuna azienda dovrebbe dimenticare se vuole essere ottimale in questo compito.

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Che cos'è la gestione della liquidità?

Cash management, noto anche con il suo nome inglese, cash management, si riferisce a tutte le misure che un'azienda adotta per gestire gli afflussi e deflussi di denaro al fine di mantenere uno stato finanziario ottimale. Per raggiungere questo obiettivo, l'organizzazione deve mantenere un controllo esaustivo della liquidità che ha in ciascuno Al momento, i pagamenti che devi effettuare e le possibilità di finanziamento che puoi ottenere dal banche.

Lo scopo della gestione della liquidità è

assicurare che l'entità disponga dei fondi necessari per far fronte alle passività che ha in ogni anno e allo stesso tempo fare l'uso più efficiente dell'eccedenza, se del caso, al fine di massimizzare i benefici dell'investimento. Per fare ciò, deve raggiungere un equilibrio tra la parte che utilizza per saldare i debiti, pagare le fatture in sospeso, un'altra parte che si tiene in contanti e un'altra che viene reinvestita.

Per tutte queste questioni, è essenziale disporre di un tesoriere in grado di svolgere le procedure appropriate e che controlli il afflussi e deflussi di denaro affinché l'estratto conto della società sia sempre adeguato e non si giungano a situazioni che possono compromettere la stabilità dell'organizzazione, perché se ci sono problemi a livello finanziario, influenzeranno inevitabilmente tutti gli altri aspetti della other azienda.

Possono sembrare affermazioni ovvie, ma a volte non sono così ovvie. L'importanza di una corretta gestione della liquidità non deve essere sottovalutata. Uno studio che ha analizzato il motivo per cui 101 startup avevano fallito ha mostrato che la causa principale, che interessava 41 di esse, era l'esaurimento dei contanti. Una dimostrazione di come La cattiva gestione finanziaria può far fallire rapidamente l'azienda.

Ovviamente se un'azienda esaurisce la liquidità indica anche che ci sono problemi in altre dimensioni dell'azienda o che qualche elemento non si sta sviluppando come previsto. In ogni caso, è un motivo sufficiente per eseguire una gestione della liquidità impeccabile, se non per generare nuovi problemi o essere abbastanza solidi da poterne risolvere altri che si sono generati negli altri dipartimenti.

Sebbene possa sembrare che tutti i problemi che abbiamo menzionato riguardino semplicemente la contabilità aziendale, riguardano concetti diversi. È possibile che se l'azienda non è grande, entrambe le procedure vengono eseguite dallo stesso dipartimento, ma quando l'azienda è più grande società in questione, è più probabile che abbiano formato un team per la contabilità e un altro per la gestione del Contanti.

Come gestire correttamente la liquidità

Una volta che conosciamo l'importanza della gestione della liquidità, la domanda è qual è il modo migliore per farlo. Sebbene, come in tutto ciò che riguarda l'economia, non ci siano formule magiche, ci sono domande che in molti casi rispondono al buon senso. Diamo un'occhiata più da vicino ad alcuni di essi.

1. Responsabilità condivisa tra i reparti

A priori potrebbe sembrare che tutto ciò che riguarda la gestione della liquidità debba essere gestito esclusivamente dal dipartimento finanziario, ma in realtà è un tema così importante che si applica a molti altri settori dell'azienda.

Ad esempio, il dipartimento commerciale ha una conoscenza molto più profonda dei diversi clienti con cui lavora e, in alcuni casi, un rapporto più stretto con loro. Pertanto, sarebbe ragionevole considerare la possibilità che sia il responsabile commerciale di un cliente che ha pagamenti in sospeso con la nostra azienda, che si occupa di contattarlo e fargli vedere la situazione in cui si trova, cercando così di risolvere il incidente il prima possibile e che la società riceva l'importo dovuto in modo che la gestione della liquidità non sia compromessa per più lungo.

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2. Paga i fornitori in tempo

Nel punto precedente abbiamo fatto l'esempio di un cliente della nostra azienda che è in ritardo con un pagamento e quindi ha un debito con noi. Ma non dobbiamo dimenticare che anche il caso opposto è di solito uno scenario comune nel mondo degli affari. Vale a dire, spesso è l'azienda stessa che ritarda il pagamento delle fatture ai propri fornitori, per determinati motivi. Uno di loro dovrebbe occuparsi della gestione della liquidità.

Sebbene questo sia l'obiettivo, questa pratica è nefasta. Usare i provider come se fossero entità finanziarie che ci danno credito quando ne abbiamo bisogno è un errore. In termini di reputazione, ci influenzerà seriamente, poiché sarà difficile collaborare con lo stesso fornitore a lungo termine se la reputazione della nostra azienda è che paga fuori tempo. Questa pratica viene talvolta utilizzata prima della chiusura dei conti trimestrali o annuali perché si prevede che sia necessaria liquidità.

Allo stesso modo, non è scusabile. In tal caso, la cosa migliore sarà concordare preventivamente con il fornitore una data di pagamento che l'azienda sa di poter assumere. Inoltre, potremmo peggiorare seriamente la gestione della cassa dell'azienda fornitrice, poiché si tratta di denaro che si aspettavano e che smettono di ricevere, indebolendo i loro conti, a volte seriamente, se l'ordine effettuato è importante ed è un'azienda poco.

3. Esplora diverse forme di finanziamento

Un altro modo per occuparsi della gestione della liquidità è valutare forme di finanziamento oltre i classici prestiti bancari, che sono i meccanismi che vengono solitamente utilizzati e che generano costi elevati per il attività commerciale. Per esempio, Per bilanciare i conti quando ci sono molti incassi dei clienti in sospeso, le grandi società si rivolgono alle cosiddette società di riscossione.

Queste società anticipano alla società originaria quasi tutto il debito che il terzo ha con loro e incaricato di gestire l'incasso della fattura pendente con detto cliente, trattenendo una provvigione per il lavoro fatto. È un rapporto in cui entrambe le società sono favorite, il che è un meccanismo perfetto per cash management, che vede come il flusso di denaro non venga messo a rischio da predefiniti.

4. Rivedere il denaro immobilizzato

Un'altra delle tattiche che possiamo utilizzare per ottimizzare la gestione della liquidità è la revisione esaustiva dei bilanci alla ricerca di possibile liquidità che viene immobilizzata. In questo senso possiamo trovare, ad esempio, reddito maturato perché abbiamo venduto il nostro prodotti o fornito i nostri servizi a determinati clienti e non sono stati ancora fatturati, per i motivi che sono.

Allo stesso modo, possiamo trovarci proprio nella posizione opposta e siamo noi che abbiamo pagato pagamento anticipato a un fornitore e non abbiamo ancora potuto godere degli articoli che erano dovuti servici. In entrambi i casi, è compito del responsabile della gestione della liquidità controllare questi casi per essere sempre nella situazione più efficiente possibile.

Obiettivi della gestione della liquidità

Abbiamo già visto in cosa consiste il cash management e i diversi modi per farlo correttamente. Ora vedremo diverse funzioni che questo processo soddisfa.

1. Per poter affrontare i pagamenti

Ovviamente la prima e probabilmente la più importante questione che potremo controllare con una corretta gestione della liquidità è quella di affrontare i pagamenti che la nostra azienda deve effettuare, da quelli che corrispondono ai propri dipendenti così come quelli dei fornitori e altri tipi di spese.

2. Fare previsioni di spesa

Non si tratta solo di effettuare pagamenti ma anche di pianificarli e sapere quanto possiamo spendere in ogni momento, preparando le previsioni per l'anno in base al capitale che abbiamo o prevediamo di avere.

3. Far fronte a spese impreviste

Naturalmente, per quanto cerchiamo di pianificare tutto, Ci sono momenti in cui si verificano situazioni impreviste che causano spese che non abbiamo avuto.. In questi casi una buona gestione della liquidità ci consentirà di affrontare questi eventi con maggiore disinvoltura.

4. Fare buoni investimenti

Se la situazione economica dell'azienda è molto buona, è possibile che abbia a disposizione eccedenze da investire. Una corretta gestione della liquidità implica scegli le migliori opzioni per spendere quei soldi.

5. Gestire i fondi in modo efficiente

L'equilibrio tra entrate e uscite è la spina dorsale della contabilità di un'azienda, e per questo è fondamentale gestire al meglio i fondi di cui disponiamo.

6. Non andare mai in bancarotta

Certo, l'insolvenza è uno scenario che l'azienda non dovrebbe raggiungere, poiché è il preludio al fallimento.

Riferimenti bibliografici:

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