ფულადი სახსრების მართვა: რა არის ეს და როგორ გამოიყენება იგი კომპანიაში

კორპორაციებს შორის მრავალი პასუხისმგებლობის ერთ – ერთი დაგეგმვაა, თუ როგორ გამოიყენებენ ფულს.

ამ სტატიის საშუალებით ჩვენ შეგვიძლია აღმოვაჩინოთ, თუ როგორ ხორციელდება ეს ფუნქცია, რა არის ისინი ფაქტორები, რომლებიც მხედველობაში მიიღება ფულადი სახსრების მენეჯმენტის მაქსიმალურად ეფექტურობას და პრინციპები, რომლებიც არცერთ კომპანიას არ უნდა დაივიწყოს, თუ სურს ოპტიმალური იყოს ამ დავალების შესრულებაში.

• დაკავშირებული სტატია: "ადმინისტრაციის მეცნიერებები: რა არის ისინი, მახასიათებლები და ფუნქციები"

რა არის ფულადი სახსრების მართვა?

ფულადი სახსრების მართვა, ასევე ცნობილია მისი ინგლისური სახელით, ფულადი სახსრების მართვა ყველა ზომა, რასაც კომპანია იღებს ფულის შემოდინებისა და გადინების სამართავად ოპტიმალური ფინანსური მდგომარეობის შესანარჩუნებლად. ამ მიზნის მისაღწევად ორგანიზაციამ უნდა გააკონტროლოს ლიკვიდურობის ამომწურავი კონტროლი თითოეულში ამ დროისთვის თქვენ უნდა გადაიხადოთ როგორც გადახდები, ასევე დაფინანსების შესაძლებლობები ბანკები

ფულადი სახსრების მართვის მიზანია უზრუნველყოს, რომ სუბიექტს ჰქონდეს საჭირო სახსრები, რათა შეძლოს ყოველწლიურად გაუმკლავდეს თავის ვალდებულებებს და ამავდროულად გამოიყენოს ზედმეტი საშუალება

, ასეთის არსებობის შემთხვევაში, ინვესტიციის სარგებელის მაქსიმალურად გაზრდის მიზნით. ამისათვის მან უნდა მიაღწიოს ბალანსს იმ ნაწილს შორის, რომელიც იყენებს დავალიანების დაფარვას, დავალიანების გადახდას, სხვა ნაწილს, რომელიც ფულადი სახსრებით არის განლაგებული და სხვას, რომელიც ინვესტირდება.

ყველა ამ საკითხისთვის აუცილებელია გქონდეს ხაზინადარი, რომელსაც შეუძლია განახორციელოს შესაბამისი პროცედურები და რომელიც აკონტროლებს მას ფულის შემოდინება და გადინება ისე, რომ კომპანიის ანგარიშის ამონაწერი ყოველთვის ადეკვატურია და ვერ მიიღწევა სიტუაცია, რომელიც შეიძლება კომპრომისზე წავიდეს ორგანიზაციის სტაბილურობა, რადგან თუ ფინანსურ დონეზე პრობლემებია, ისინი აუცილებლად იმოქმედებენ ყველა სხვა ასპექტზე კომპანია

ისინი შეიძლება აშკარა განცხადებებად მოგეჩვენოთ, მაგრამ ზოგჯერ არც ისე აშკარაა. ფულადი სახსრების სათანადო მართვის მნიშვნელობა არ უნდა შეფასდეს. კვლევამ, რომელიც აანალიზებს, თუ რატომ ვერ მოხდა 101 სტარტაპი, აჩვენა, რომ ძირითადი მიზეზი, რაც 41 მათგანს შეეხო, უნაღდო თანხის ამოწურვა იყო. იმის დემონსტრირება როგორ ფინანსურმა არასათანადო მენეჯმენტმა შეიძლება სწრაფად გაკოტროს კომპანია.

ცხადია, თუ კომპანიას ფულადი სახსრები აქვს, ეს ასევე მიუთითებს იმაზე, რომ კომპანიის სხვა ზომებშიც არის პრობლემები ან რაიმე ელემენტი არ ვითარდება, როგორც დაგეგმილი იყო. ნებისმიერ შემთხვევაში, საკმარისი მიზეზია ფულადი სახსრების უნაკლო მართვის განსახორციელებლად, თუ არა ეს წარმოქმნის ახალ პრობლემებს ან უნდა იყოს საკმარისად მყარი, რომ შეძლო სხვების გადაჭრა განყოფილებები.

მართალია შეიძლება ჩანდეს, რომ ჩვენს მიერ ნახსენები ყველა საკითხი ეხება უბრალოდ ბიზნესის აღრიცხვას, ისინი ეხება სხვადასხვა კონცეფციებს. შესაძლებელია, თუ კომპანია არ არის დიდი, ორივე პროცედურა ხორციელდება ერთი და იგივე დეპარტამენტის მიერ, მაგრამ როდესაც კომპანია უფრო დიდია კორპორაციის შესახებ, უფრო სავარაუდოა, რომ მათ გაწვრთნეს ერთი გუნდი ბუღალტრული აღრიცხვის, ხოლო მეორე ჯგუფის მენეჯმენტისთვის ნაღდი ფული.

როგორ სწორად ვმართოთ ნაღდი ფული

მას შემდეგ, რაც გავითვალისწინებთ ფულადი სახსრების მართვის მნიშვნელობას, კითხვა ის არის, თუ რა არის ამის საუკეთესო გზა. მიუხედავად იმისა, რომ როგორც ეკონომიკასთან დაკავშირებულ ყველაფერში, ჯადოსნური ფორმულები არ არსებობს, არსებობს კითხვები, რომლებიც ხშირ შემთხვევაში ეხმიანება საღი აზროვნებას. მოდით, უფრო ახლოს გავეცნოთ ზოგიერთ მათგანს.

1. საერთო პასუხისმგებლობა დეპარტამენტებს შორის

აპრიორი შეიძლება ჩანდეს, რომ ფულადი სახსრების მართვასთან დაკავშირებული ყველაფერი უნდა იმართებოდეს მხოლოდ ფინანსთა დეპარტამენტისგან, მაგრამ სინამდვილეში ეს ისეთი მნიშვნელოვანი საკითხია, რომ კომპანიის ბევრ სხვა სექტორზე ვრცელდება.

მაგალითად, კომერციულ დეპარტამენტს გაცილებით ღრმა ცოდნა აქვს სხვადასხვა კლიენტის შესახებ, რომელთანაც მუშაობს, ასევე მჭიდრო ურთიერთობა აქვს მათთან, ზოგიერთ შემთხვევაში. ამიტომ, გონივრული იქნებოდა გავითვალისწინოთ ის შესაძლებლობა, რომ ეს არის კლიენტის პასუხისმგებლობა, რომელსაც თან ახლავს გადახდა ჩვენი კომპანია, რომელსაც ევალება დაუკავშირდეს მას და დაანახოს ის სიტუაცია, რომელშიც ის იმყოფება, რითაც ცდილობს პრობლემის მოგვარებას რაც შეიძლება მალე მოხდა ინციდენტი და რომ კომპანია იღებს თანხას, რომ ფულადი სახსრების მართვა არ მოხდეს უფრო მეტხანს.

• შეიძლება დაგაინტერესოთ: "კომპანიის ფინანსური ციკლი: რა არის ეს, პერიოდები და გათვლები"

2. დროულად გადაიხადე პროვაიდერები

წინა პუნქტში ჩვენ მოვიყვანეთ ჩვენი კომპანიის კლიენტის მაგალითი, რომელიც დააგვიანდა გადახდაში და ამიტომ ვალი აქვს ჩვენთან. მაგრამ არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ საპირისპირო შემთხვევა ასევე ჩვეულებრივი სცენარია ბიზნესის სამყაროში. კერძოდ, ხშირად კომპანია თავად აჭიანურებს ინვოისების გადახდას მისი მომწოდებლებისთვის, გარკვეული მიზეზების გამო. ერთ-ერთი მათგანი სავარაუდოდ იზრუნებს ფულადი სახსრების მართვაზე.

მიუხედავად იმისა, რომ ეს არის მიზანი, ეს პრაქტიკა სავალალოა. პროვაიდერების გამოყენება, თითქოს ისინი იყვნენ ფინანსური პირები, რომლებიც გვაძლევენ კრედიტს, როცა დაგვჭირდება, ეს შეცდომაა. რეპუტაციის დონეზე, ეს სერიოზულად იმოქმედებს ჩვენზე, რადგან ძნელი იქნება ერთსა და იმავე მიმწოდებელთან თანამშრომლობა გრძელვადიან პერიოდში, თუ ჩვენი კომპანიის რეპუტაციაა, რომ იგი დროულად არ იხდის. ეს პრაქტიკა ზოგჯერ გამოიყენება კვარტალური ან წლიური ანგარიშების დახურვამდე, რადგან საჭიროა ლიკვიდურობის საჭიროება.

ანალოგიურად, ეს არ არის საბაბი. თუ ეს ასეა, ყველაზე კარგი იქნება, რომ წინასწარ დათანხმდეთ მომწოდებელს გადახდის თარიღზე, რომელიც კომპანიამ იცის რომ შეიძლება ვივარაუდოთ. გარდა ამისა, ჩვენ შეიძლება სერიოზულად ავუარესოთ მიმწოდებელი კომპანიის ფულადი სახსრების მენეჯმენტი, რადგან მათ ფული ელოდათ და რომ ისინი წყვეტენ მიღებას, ასუსტებენ თავიანთ ანგარიშებს, ზოგჯერ სერიოზულად, თუ შეკვეთის შეკვეთა მნიშვნელოვანია და ეს არის კომპანია პატარა

3. შეისწავლეთ დაფინანსების სხვადასხვა ფორმა

ფულადი სახსრების მენეჯმენტზე ზრუნვის კიდევ ერთი გზაა კლასიფიკაციის მიღმა დაფინანსების ფორმების შეფასება საბანკო სესხები, რომლებიც არის ჩვეულებრივ გამოყენებული მექანიზმები და რომლებიც დიდ ხარჯებს წარმოშობენ ბიზნესი Მაგალითად, ანგარიშების დასაბალანსებლად, როდესაც მომხმარებელთა მრავალი კოლექცია არსებობს, მსხვილი კორპორაციები მიმართავენ ე.წ. კოლექციების კომპანიებს.

ეს კომპანიები თავდაპირველ კომპანიას გადაეცემა თითქმის ყველა იმ ვალით, რაც მესამე პირს აქვს მათთან და პასუხისმგებელია აღნიშნულ კლიენტთან არსებული მომლოდინე ინვოისის შეგროვების მართვაზე, სამუშაოს კომისიის შენახვაზე შესრულებულია. ეს არის ურთიერთობა, რომელშიც ორივე კომპანია უპირატესობას ანიჭებს, რაც შესანიშნავი მექანიზმია ფულადი სახსრების მართვა, რომელიც ხედავს, თუ როგორ არ ხასიათდება ფულის ნაკადის საფრთხე ნაგულისხმევი.

4. გადახედეთ იმობილიზებულ ფულს

ფულადი სახსრების მართვის ოპტიმიზაციის მიზნით კიდევ ერთი ტაქტიკაა, რომლის გამოყენებაც შეგვიძლია ბალანსების ამომწურავი მიმოხილვა იმობილიზაციის შესაძლო ფულადი სახსრების ძიებაში. ამ თვალსაზრისით, ჩვენ შეგვიძლია ვიპოვოთ, მაგალითად, დარიცხული შემოსავალი, რადგან ჩვენ გავყიდეთ ჩვენი პროდუქციის ან ჩვენი მომხმარებლის მომსახურება გარკვეულ მომხმარებელს და ჯერ არ დაურეკავთ, მიზეზების გამო რომ არის.

ანალოგიურად, ჩვენ შეგვიძლია აღმოჩნდეთ საპირისპირო მდგომარეობაში და ჩვენ ვართ ვინც გადავიხადეთ წინასწარი გადახდა მიმწოდებლისთვის და ჩვენ ჯერ კიდევ ვერ ვისარგებლეთ იმ ნივთებით, რაც დავალიანდა გვემსახურება. ორივე შემთხვევაში ფულადი სახსრების მართვაზე პასუხისმგებელი პირის ამოცანაა გააკონტროლოს ეს შემთხვევები, რათა ყოველთვის იყოს მაქსიმალურად ეფექტურ სიტუაციაში.

ფულადი სახსრების მართვის მიზნები

ჩვენ უკვე ვნახეთ, რისგან შედგება ფულადი სახსრების მართვა და მისი სწორად გაკეთების სხვადასხვა გზა. ჩვენ ახლა ვნახავთ სხვადასხვა ფუნქციებს, რომლებსაც ეს პროცესი ასრულებს.

1. რომ შეძლოთ გადახდების წინაშე დგომა

ცხადია, პირველი და, ალბათ, ყველაზე მნიშვნელოვანი საკითხი, რომლის გაკონტროლებასაც შეძლებთ ფულადი სახსრების სწორად მართვით, არის ის წინაშე იმ გადახდების წინაშე, რაც ჩვენმა კომპანიამ უნდა გააკეთოსმათგან, რომლებიც შეესაბამება როგორც საკუთარ თანამშრომლებს, ასევე მომწოდებლებისა და სხვა სახის ხარჯებს.

2. გააკეთეთ ხარჯვის პროგნოზები

ეს არ არის მხოლოდ გადახდების განხორციელება, არამედ მათი დაგეგმვა და იმის ცოდნა, თუ რამდენის დახარჯვა შეგვიძლია ნებისმიერ დროს, წლის პროგნოზების მომზადება ჩვენი კაპიტალის საფუძველზე, ან გვექნება.

3. გაუმკლავდეთ გაუთვალისწინებელ ხარჯებს

რა თქმა უნდა, რამდენადაც ჩვენ ვცდილობთ დავგეგმოთ ყველაფერი, არის შემთხვევები, როდესაც გაუთვალისწინებელი სიტუაციები ჩნდება, რაც ხარჯებს იწვევს, რაც ჩვენ არ გვქონია.. ამ შემთხვევებში, ფულადი სახსრების კარგი მენეჯმენტი საშუალებას მოგვცემს უფრო მარტივად შევეხოთ ამ მოვლენებს.

4. გააკეთეთ კარგი ინვესტიციები

თუ კომპანიის ეკონომიკური მდგომარეობა ძალიან კარგია, არ არის გამორიცხული, რომ მას აქვს ჭარბი ინვესტიცია. ფულადი სახსრების სწორად მართვა გულისხმობს აირჩიე საუკეთესო ვარიანტები, რომ დახარჯო ეს ფული.

5. თანხების ეფექტურად მართვა

ბალანსი შემოსავლებსა და ხარჯებს შორის კომპანიის საბუღალტრო აღრიცხვის ხერხემალიადა ამისათვის აუცილებელია ჩვენს ხელთ არსებული სახსრების საუკეთესოდ მართვა.

6. არასოდეს გაკოტრება

რა თქმა უნდა, გადახდისუუნარობა არის სცენარი, რომელსაც კომპანიამ არ უნდა მიაღწიოს, რადგან ეს გაკოტრების საწინდარია.

ბიბლიოგრაფიული ცნობარი:

• გიტმანი, ლ. (2003 წ.) ფინანსური მენეჯმენტის პრინციპები. პირსონის განათლება.
• კუსნადი, ი., ვეი, კ. ჯ. (2011). კორპორატიული ფულადი სახსრების მართვის პოლიტიკის განმსაზღვრელი ფაქტები: მტკიცებულებები მსოფლიოს სხვადასხვა ქვეყნიდან. კორპორატიული ფინანსების ჟურნალი. ელზევიერი.
• ლაითინენი, ე.კ., ლაითინენი, თ. (1998). ფულადი სახსრების მართვის ქცევა და წარუმატებლობის პროგნოზირება. ბიზნესის ფინანსთა და ბუღალტრული აღრიცხვის ჟურნალი. Wiley ონლაინ ბიბლიოთეკა.
• პერეზი, კ.დ., სოკარასი, ფ., ლაბრადა, ე. დ. (2014). ფულადი სახსრების მართვის მეთოდოლოგიური პროცედურები. ლათინური ამერიკის ეკონომიკის ობსერვატორია. ინტერკონტინენტალური აკადემიური მომსახურება SL.