현금 관리: 그것이 무엇이며 회사에서 어떻게 적용되는지
기업이 가진 많은 책임 중 하나는 현금을 어떻게 사용할 것인지 계획하는 것입니다.
이 기사를 통해 우리는 이 기능이 어떻게 수행되는지, 그 기능이 무엇인지 알 수 있습니다. 현금 관리를 가능한 한 효율적으로 만들기 위해 고려되는 요소 회사가 이 작업에서 최적의 상태를 유지하려면 잊어서는 안 되는 원칙입니다.
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현금관리란?
현금 관리는 영어 이름인 현금 관리로도 알려져 있습니다. 기업이 최적의 재무상태를 유지하기 위해 자금의 유입과 유출을 관리하기 위해 취하는 모든 조치. 이 목표를 달성하기 위해 조직은 각 조직의 유동성을 철저히 통제해야 합니다. 현재 귀하가 지불해야 하는 지불금과 귀하가 은행에서 얻을 수 있는 자금 조달 가능성 은행.
현금관리의 목적은 기업이 매년 가지고 있는 부채에 직면할 수 있고 동시에 잉여금을 가장 효율적으로 사용할 수 있는 데 필요한 자금이 있는지 확인합니다.(있는 경우) 투자의 이점을 극대화하기 위해. 이를 위해서는 부채를 청산하고 미지불된 청구서를 지불하는 데 사용하는 부분과 현금으로 보유하는 다른 부분과 재투자되는 부분 사이의 균형을 달성해야 합니다.
이러한 모든 문제에 대해 적절한 절차를 수행할 수 있고 회사의 계정 명세서가 항상 적절하고 타협할 수 있는 상황에 도달하지 않도록 자금의 유입 및 유출 재정적 수준에서 문제가 발생하면 불가피하게 조직의 다른 모든 측면에 영향을 미치기 때문에 조직의 안정성 회사.
그것들은 명백한 진술처럼 보일 수 있지만 때로는 그렇게 명백하지 않습니다. 적절한 현금 관리의 중요성을 과소평가해서는 안 됩니다. 101개의 스타트업이 실패한 이유를 분석한 연구에 따르면 그 중 41개에 영향을 미친 주요 원인은 현금 부족이었습니다. 방법의 시연 재무 부실 관리는 회사를 빠르게 파산시킬 수 있습니다..
분명히 회사에 현금이 떨어지면 회사의 다른 차원에 문제가 있거나 일부 요소가 계획대로 발전하지 않는다는 것을 나타냅니다. 어떠한 경우에도 무결점 현금관리를 하는 것은 충분한 이유가 됩니다. 새로운 문제를 일으키거나 다른 사람에게서 발생한 문제를 해결할 수 있을 정도로 견고하다. 부서.
우리가 언급한 모든 문제는 단순히 비즈니스 회계에 관한 것처럼 보이지만 서로 다른 개념에 관한 것입니다. 회사 규모가 크지 않은 경우 두 절차를 같은 부서에서 진행하는 경우도 있지만, 회사 규모가 큰 경우에는 해당 기업의 경우 한 팀에서는 회계를, 다른 팀에서는 관리 팀을 교육했을 가능성이 더 큽니다. 현금.
현금을 올바르게 관리하는 방법
현금 관리의 중요성을 알게 되면 가장 좋은 방법은 무엇인지에 대한 질문입니다. 경제와 관련된 모든 것이 그렇듯이 마법의 공식은 없지만 상식에 맞는 질문이 많은 경우가 많습니다. 그 중 몇 가지를 자세히 살펴보겠습니다.
1. 부서 간 책임 분담
선험적으로는 현금관리와 관련된 모든 것을 재무부서에서 전담 관리해야 할 것 같지만 실제로는 매우 중요한 문제입니다. 회사의 다른 많은 부문에 적용.
예를 들어, 상업 부서는 함께 일하는 다양한 클라이언트에 대해 훨씬 더 깊은 지식을 가지고 있으며 경우에 따라 그들과 더 긴밀한 관계를 가지고 있습니다. 따라서 지불이 보류된 고객의 광고일 가능성을 고려하는 것이 합리적일 것입니다. 저희 회사에서는 그에게 연락을 취해 자신의 처한 상황을 보여주고 해결해 드리기 위해 노력하고 있습니다. 최대한 빨리 사고를 내고 회사가 현금관리에 차질이 없도록 더 오랜 시간 동안.
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2. 제 시간에 공급자에게 지불
이전 요점에서 우리는 지불이 늦어서 우리에게 빚을 지고 있는 우리 회사 고객의 예를 들었습니다. 그러나 반대의 경우도 일반적으로 비즈니스 세계에서 흔히 볼 수 있는 시나리오라는 사실을 잊어서는 안 됩니다. 즉, 공급업체에 대한 인보이스 지불을 지연시키는 것은 종종 회사 자체입니다., 특정 이유로. 그 중 하나는 현금 관리를 돌보는 것입니다.
그것이 목적이지만 이 관행은 사악합니다. 우리가 필요할 때 신용을 제공하는 금융 기관인 것처럼 공급자를 사용하는 것은 실수입니다. 우리 회사의 평판이 제때 지불하는 것이라면 동일한 공급업체와 장기적으로 협력하기 어려울 것이기 때문에 평판 수준에서는 우리에게 심각한 영향을 미칠 것입니다. 이 방법은 유동성이 필요할 것으로 예상되기 때문에 분기별 또는 연간 계정 마감 전에 사용되는 경우가 있습니다.
마찬가지로 변명의 여지가 없습니다. 그러한 경우 가장 좋은 방법은 회사가 예상할 수 있는 지불 날짜에 공급업체와 사전에 합의하는 것입니다. 또한, 공급업체가 기대했던 금액과 주문이 중요하고 회사인 경우 수신을 중단하고 계정을 약화시키며 때로는 심각하게 작은.
3. 다양한 형태의 자금 조달 살펴보기
현금 관리를 관리하는 또 다른 방법은 고전을 넘어 자금 조달 형태를 평가하는 것입니다. 은행 대출은 일반적으로 사용되며 높은 비용을 발생시키는 메커니즘입니다. 사업. 예를 들어, 미수금 미수금이 많을 때 계정의 균형을 맞추기 위해 대기업은 소위 수금 회사로 눈을 돌리고 있습니다..
이 회사들은 제3자가 가지고 있는 거의 모든 부채를 원래 회사에 이전하고 해당 고객과의 계류중인 인보이스 징수 관리, 업무 커미션 유지 끝난. 두 회사 모두에게 유리한 관계이며, 이는 다음을 위한 완벽한 메커니즘입니다. 돈의 흐름이 위험에 처하지 않는 방법을 보는 현금 관리 기본값.
4. 고정 현금 검토
현금 관리를 최적화하기 위해 사용할 수 있는 또 다른 전술은 고정 가능한 현금을 찾기 위해 대차 대조표에 대한 철저한 검토. 이러한 의미에서 예를 들어 우리가 판매한 제품을 판매했기 때문에 발생한 소득을 찾을 수 있습니다. 특정 고객에게 제품을 제공하거나 서비스를 제공했지만 아직 청구되지 않은 이유 그것은.
마찬가지로, 우리는 정반대의 위치에 있는 자신을 발견할 수 있으며 우리는 비용을 지불한 사람들입니다. 공급업체에 선불금을 지불했는데 아직 지불해야 하는 항목을 즐길 수 없었습니다. 우리를 섬기십시오. 두 경우 모두 항상 가장 효율적인 상황에 있도록 이러한 경우를 제어하는 것이 현금 관리 담당자의 작업입니다.
현금관리의 목적
우리는 이미 현금 관리가 무엇으로 구성되어 있으며 이를 올바르게 수행하는 다양한 방법을 살펴보았습니다. 이제 이 프로세스가 수행하는 다른 기능을 볼 것입니다.
1. 지불에 직면할 수 있도록
분명히, 우리가 적절한 현금 관리로 통제할 수 있는 첫 번째이자 아마도 가장 중요한 문제는 우리 회사가 지불해야 하는 지불에 직면, 자신의 직원뿐만 아니라 공급 업체 및 기타 유형의 비용에 해당하는 비용.
2. 지출 예측하기
지불을 하는 것 뿐만 아니라 계획을 세우고 얼마를 쓸 수 있는지 아는 것입니다. 항상 우리가 가지고 있거나 가질 것으로 예상되는 자본을 기반으로 올해의 예측을 준비합니다.
3. 예상치 못한 비용에 대처
물론 우리가 모든 것을 계획하려고 하는 만큼, 생각지도 못한 상황이 발생하여 생각지도 못한 비용이 발생하는 경우가 있습니다.. 이러한 경우 현금을 잘 관리하면 이러한 이벤트를 보다 쉽게 처리할 수 있습니다.
4. 좋은 투자를 하세요
회사의 경제 상황이 매우 좋으면 투자 가능한 잉여금이있을 수 있습니다. 적절한 현금 관리는 그 돈을 쓸 최고의 옵션을 선택하십시오.
5. 자금을 효율적으로 관리
수입과 지출의 균형 회사 회계의 근간이다, 그리고 이를 위해서는 가능한 최선의 방법으로 우리가 가진 자금을 관리하는 것이 필수적입니다.
6. 절대 파산하지 마세요
물론 부도는 파산의 전조인 만큼 회사가 도달해서는 안 되는 시나리오다.
참고 문헌:
- 기트만, L.J. (2003). 재무 관리의 원칙. 피어슨 교육.
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- 라이티넨, E.K., 라이티넨, T. (1998). 현금 관리 행동 및 실패 예측. 비즈니스 재무 및 회계 저널. Wiley 온라인 라이브러리.
- Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). 현금 관리를 위한 방법론적 절차. 라틴 아메리카 경제의 천문대. 대륙간 학술 서비스 SL.
