Uzņēmuma finanšu cikls: kas tas ir, periodi un aprēķini

Organizācijā pastāvīgi notiek preču un pakalpojumu kustība, elementi, kas darbojas izcelsme bija uzņēmuma iegādātās izejvielas un galu galā produkti, ko pārdeva publiski.

Procesu, kas iet no izejvielu iegādes, pārveidošanas un pārdošanas, sauc par uzņēmuma finanšu ciklu, a darbību kopums, kas atkārtojas mūžībā un kura ilgums ir tieši atkarīgs no tajā esošo cilvēku skaita un aktivitātēm iesaistīti.

Tālāk mēs dziļāk redzēsim uzņēmuma finanšu cikla definīciju, tā raksturojumu, periodus un aprēķinus un kādas ir tā īstermiņa un ilgtermiņa metodes.

• Saistītais raksts: "Kvantitatīvā administrācijas skola: kas tā ir, un tās raksturojums"

Kāds ir uzņēmuma finanšu cikls?

Uzņēmuma finanšu cikls ir pastāvīga preču un pakalpojumu kustība, kas notiek organizācijā, lai tā varētu turpināt darboties. Kad viens no šiem cikliem ir pabeigts, tas sākas no jauna.

Šis process svārstās no izejmateriālu iegādes līdz dažu produktu pārveidošanai vai pabeigti pakalpojumi, pārdošana, lietas līdz naudas peļņai, kas ir jebkura galvenā mērķis Bizness.

Tādējādi finanšu cikls ir laika periods, kas nepieciešams uzņēmumam visu savu darbību veikšanai, tik ilgs laiks nepieciešams, lai veiktu savu parasto darbību. Novērtējot organizācijas finanšu ciklu, var būt redzējums par uzņēmuma darbības efektivitāti, un, ja tas ir pārāk garš, pašas iestādei būtu jāpieliek pūles, lai pēc iespējas saīsinātu to un nodrošinātu, ka tās saimnieciskā darbība ir saistīta ar efektīvāku un efektīvāku uzņēmējdarbību veiksmīgs.

Jo īsāks finanšu cikls, jo ātrāk uzņēmums var atgūt savus ieguldījumus. No otras puses, ja finanšu cikls ir garāks, tas nozīmēs, ka uzņēmumam būs vajadzīgs vairāk laika pārveidojiet iegūtās izejvielas par jūsu piedāvātajām precēm vai pakalpojumiem, kas ļauj jums iegūt Peļņa.

Raksturlielumi

Uzņēmumu finanšu cikli Viņi mums norāda, cik dienas paiet kopš nepieciešamo materiālu iegādes, lai organizācija varētu ražot vai pārdot preces un pakalpojumus, iekasējiet skaidru naudu no šiem pārdošanas gadījumiem, samaksājiet piegādātājiem un atgūstiet naudu. Šis process ir noderīgs, lai novērtētu apgrozāmā kapitāla apjomu, kas būs nepieciešams organizācijai uzturēt vai palielināt savu darbību, tas ir, lai iegūtu minimālu peļņu un peļņu ekonomiski.

Finanšu ciklā vēlaties, lai jums būtu laba ieguldījumu un peļņas attiecība, tas ir, jūs vēlaties ieguldīt tikai tik daudz, lai nopelnītu naudu, nenozīmējot pārdošanas apjomu zaudējumus materiālu krājumu neesamības vai atbilstoša finansējuma neesamības dēļ. Tas ir, uzņēmēji meklē labāko veidu, kā iegūt lielāku peļņu, neieguldot pārāk daudz. Vadības lēmumi vai sarunas ar biznesa partneriem ietekmēs uzņēmuma finanšu ciklu, padarot to vai nu garāku, vai īsāku.

Parasti uzņēmumiem, kuriem ir īss finanšu cikls, nepieciešami mazāk naudas, jo parasti ir mazāk iesaistīto cilvēku un līdz ar to arī mazākas algas. Šādos gadījumos, pat ja ir mazas peļņas normas, jūs varat augt, ietaupot un ieguldot labākā tehnikā. No otras puses, ja uzņēmumam ir garš finanšu cikls, pat ar augstu peļņas normu, tas varētu prasīt papildu finansējums izaugsmei, jo jums ir nepieciešams vairāk naudas, lai turpinātu darbu, jo ir iesaistīts vairāk cilvēku, kam ir maz ietaupījumu.

Finanšu ciklu var noteikt matemātiski un viegli, izmantojot šādu formulu (ņemot vērā 12 mēnešu periodu):

krājumu periods + debitoru parādu periods = finanšu cikls

Tālāk mēs redzēsim, kāds ir krājumu periods un debitoru parādu periods.

Inventarizācijas periods

Mēs varam definēt krājumu periodu kā dienu skaits, kad inventārs paliek noliktavā pēc tā izgatavošanas. To var saprast, izmantojot šādu formulu:

Krājumu periods = vidējās dienā pārdotās preces krājumi / izmaksas

Vidējais krājums ir sākotnējā krājuma daudzuma mērāmā gada vai laika perioda sākumā summa, kā arī krājumi gada vai laika perioda beigās. Šis rezultāts tiek dalīts ar 2. Attiecībā uz preču izmaksām šo vērtību iegūst, dalot pārdotās preces kopējās gada izmaksas ar gada 365 dienām vai novērtētā perioda dienām.

Debitoru parādu periods

Debitoru parādu periods ir ilgums dienās, lai atgūtu skaidru naudu no krājumu pārdošanas.

Debitoru parādu periods = vidējais debitoru parādu / pārdošanas apjoms dienā

Vidējā debitoru parādu summa ir visu debitoru parādu summa gada vai gada sākumā novērtētais periods plus debitoru parādi, kad šis gads vai periods beidzas, dalot rezultātu starp 2. Kas attiecas uz pārdošanu dienā, to nosaka, dalot kopējo pārdošanas apjomu ar 365.

Finanšu cikls un neto finanšu cikls

Neto finanšu cikls vai naudas cikls stāsta mums, cik ilgs laiks ir vajadzīgs uzņēmumam, lai atgūtu naudu no krājumu pārdošanas.

Neto finanšu cikls = finanšu cikls - kreditoru parādu periods

Tajā pašā laikā, kreditoru parādu periodu var noteikt pēc šādas formulas:

Kreditoru kreditoru periods = vidējā kreditoru parāds / dienā pārdoto preču izmaksas

Vidējā kreditoru parāds ir kreditoru kopsummas summa gada vai perioda sākumā plus kreditoru parādi gada vai noteiktā perioda beigās, rezultātu dalot ar 2. Pārdoto preču izmaksas dienā tiek noteiktas tāpat kā inventarizācijas periodā.

• Jūs varētu interesēt: "Tirgus segmentēšana: kas tas ir un kādi kritēriji tajā tiek ņemti vērā"

Īstermiņa un ilgtermiņa

Kā mēs teicām, uzņēmuma finanšu cikls ir laiks, kas nepieciešams normālas darbības veikšanai. Tā kā to nosaka, pamatojoties uz laika mainīgo, šis cikls obligāti jāklasificē divos: īstermiņa vai kārtējā finanšu ciklā un ilgtermiņa vai ilgtermiņa finanšu ciklā.

Īstermiņa vai pašreizējā

Īstermiņa vai pašreizējais finanšu cikls atspoguļo līdzekļu plūsmu vai to pamatdarbību (apgrozāmais kapitāls). Šāda veida cikls ilgst atkarībā no resursu apjoma, kas nepieciešams tā normālas darbības veikšanai. Elementi, kas veido šo ciklu, ir izejvielu iegāde, to pārveidošana gatavos produktos, to pārdošana un iegūšana - ekonomiskie ieguvumi, šie posmi ir tie, kas veido apgrozāmos līdzekļus un īstermiņa saistības, kas ir daļa no darbs.

Ar apgrozāmo kapitālu mēs atsaucamies uz ieguldījumu, ko uzņēmums veic apgrozāmajos aktīvos: skaidrā naudā, tirgojamos vērtspapīros, debitoru parādos un krājumos. Jēdziens "pašreizējais" attiecas uz laiku, kurā uzņēmums veic savu parasto darbību periodos, kas definēti kā komerciāli, un 30, 60, 90, 120 vai 180 dienas, kas parasti sakrīt ar jūsu kredītu un iekasēšanas politiku un ar piegādātāju piešķirtajiem noteikumiem norēķiniem par maksāt.

Neto apgrozāmo kapitālu definē kā apgrozāmie līdzekļi, atskaitot kārtējās saistībaspēdējie ir bankas aizdevumi, kreditoru parādi un uzkrātie nodokļi. Uzņēmums gūs peļņu tik ilgi, kamēr aktīvi pārsniegs saistības, tas ir, viņš nopelnīs vairāk, nekā ir jāiztērē un jāmaksā.

Neto apgrozāmais kapitāls ļauj mums aptuveni aprēķināt uzņēmuma spēju turpināt normālu attīstību darbību noteiktā laika posmā vidējā termiņā un ilgtermiņā, parasti to aplūkojot nākamos divpadsmit mēnešus.

Īstermiņa finanšu ciklā ir divi rādītāji: likviditāte un maksātspēja.. Likviditāte parāda aktīvu kvalitāti, kas nekavējoties jāpārvērš skaidrā naudā, bez ievērojama vērtības zuduma. Uzņēmuma maksātspēja ir spēja tam tikt galā ar radušajiem parādiem un spēja samaksāt, tas ir, tās ir attiecības starp to, kas uzņēmumam ir un ko tas ir parādā.

Ilgtermiņa vai ilgtermiņa

Ietver ilgtermiņa vai ilgtermiņa finanšu ciklu fiksētie un ilgstošie ieguldījumi, kas veikti biznesa mērķu sasniegšanai, un pašu kapitāls, kas ir perioda un ilgtermiņa aizdevumu rezultātos, kā arī finansējums dažādi. Pastāvīgi ieguldījumi, piemēram, nekustamais īpašums, iekārtas, aprīkojums un citi materiāli un ilgtermiņa aktīvi pakāpeniski piedalīties īstermiņa finanšu ciklā, izmantojot to nolietojumu, amortizāciju un izsīkums.

Ilgtermiņa finanšu cikls palīdz īstermiņa finanšu ciklam, palielinot apgrozāmo kapitālu. Ilgtermiņa finanšu cikla ilgums ir laiks, kas nepieciešams uzņēmumam, lai atgūtu visus ieguldītos fiksētos un ilgstošos ieguldījumus. Šis cikls ir pieņemts, lai klasificētu noteiktus jēdzienus, kas nozīmē ekonomiskus ieguvumus ilgāk par vienu gadu vai ilgāk par parasto īstermiņa darbību ciklu.

Starp elementiem, kas veido ilgtermiņa finanšu ciklu, mums ir ilgtermiņa aktīvi, ilgtermiņa saistības. pašreizējais un pašu kapitāls, un tas viss tiek atskaitīts no rezervēm, neparedzētiem gadījumiem un ilgtermiņa uzkrājumiem jēdziens. Attiecībā uz tās rādītājiem mums ir divi: parādsaistības un ieguldījumu rentabilitāte vai ieguldījumu atdeve.

Abu finanšu ciklu veidu pārzināšanas nozīme

Ir ļoti svarīgi zināt finanšu cikla ilgumu īstermiņā un ilgtermiņā, jo tas ļauj mums:

• Klasificējiet uzņēmuma veiktās darbības starp komerciāliem vai finanšu darījumiem
• Atpazīt un pienācīgi novērtēt aktīvus un saistības, ko rada finanšu instrumenti, kuros tiek atbalstīti šie darījumi.

Runājot par finanšu ciklu, mēs vienmēr runāsim par laiku, kurā nauda plūst caur uzņēmumu, izejot no tā un ienākot tajā. Tas ir, laiks, kas vajadzīgs, lai pēc uzņēmuma operatīvās darbības veikšanas nauda tiktu konvertēta atpakaļ skaidrā naudā. par to, ko mēs saucam par īstermiņa finanšu ciklu, un / vai veicot ieguldīšanas vai finansēšanas darbības, kas ir ilgtermiņa finanšu ciklā.

Bibliogrāfiskās atsauces:

• Grots, Džons. (1992). Darbības cikls: risks, atdeve un iespējas. Pārvaldības lēmums - Pārvaldīt lēmumu. 30. 10.1108/00251749210014725.
• Boston Commercial Services Pty Ltd. (2017). Kas ir “finanšu cikls” un kā tas ietekmē jūsu biznesu?
• Stīvens Brags (2017). Biznesa darbības cikls. Grāmatvedības rīki.