Zarządzanie gotówką: co to jest i jak jest stosowane w firmie

Jednym z wielu obowiązków, jakie mają korporacje, jest planowanie, w jaki sposób wykorzystają swoją gotówkę.

Dzięki temu artykułowi możemy dowiedzieć się, jak ta funkcja jest realizowana, jakie one są czynniki, które są brane pod uwagę, aby zarządzanie gotówką było jak najbardziej efektywne oraz zasady, o których żadna firma nie powinna zapomnieć, jeśli chce być optymalna w tym zadaniu.

• Powiązany artykuł: „Nauki administracji: czym są, cechy i funkcje”

Co to jest zarządzanie gotówką?

Zarządzanie gotówką, znane również pod angielską nazwą, zarządzanie gotówką, odnosi się do wszystkie środki, jakie firma podejmuje w celu zarządzania wpływami i wypływami pieniędzy w celu utrzymania optymalnej kondycji finansowej. Aby osiągnąć ten cel, organizacja musi prowadzić wyczerpującą kontrolę płynności, jaką ma w każdym W tej chwili płatności, których musisz dokonać, a także możliwości finansowania, które możesz uzyskać od banki.

Celem zarządzania środkami pieniężnymi jest: zapewnić podmiotowi niezbędne środki finansowe, aby w każdym roku móc spłacać swoje zobowiązania i jednocześnie jak najefektywniej wykorzystać nadwyżkę

, jeśli takie istnieją, w celu maksymalizacji korzyści z inwestycji. Aby to zrobić, musi osiągnąć równowagę między częścią wykorzystywaną do spłacania długów, spłacania oczekujących rachunków, inną częścią utrzymywaną w gotówce i inną, która jest reinwestowana.

We wszystkich tych kwestiach niezbędne jest posiadanie skarbnika, który jest w stanie przeprowadzić odpowiednie procedury i który sprawuje nad nimi kontrolę wpływy i wypływy pieniędzy, aby wyciąg z konta firmy był zawsze adekwatny i nie dochodziło do sytuacji zagrażających stabilność organizacji, ponieważ jeśli pojawią się problemy na poziomie finansowym, nieuchronnie wpłyną one na wszystkie inne aspekty firma.

Mogą wydawać się oczywistymi stwierdzeniami, ale czasami nie są tak oczywiste. Nie należy lekceważyć znaczenia właściwego zarządzania gotówką. Badanie, w którym przeanalizowano, dlaczego 101 startupów upadło, wykazało, że główną przyczyną, która dotyka 41 z nich, był brak gotówki. Demonstracja tego, jak Złe zarządzanie finansami może szybko doprowadzić firmę do bankructwa.

Oczywiście, jeśli w firmie zabraknie gotówki, oznacza to również, że występują problemy w innych wymiarach firmy lub że jakiś element nie rozwija się zgodnie z planem. W każdym razie jest to wystarczający powód, aby bezbłędnie zarządzać gotówką, czy nie generować nowe problemy lub być na tyle solidnym, aby móc rozwiązywać inne, które zostały wygenerowane w innych działów.

Choć może się wydawać, że wszystkie wymienione przez nas kwestie dotyczą po prostu rachunkowości biznesowej, dotyczą one jednak różnych koncepcji. Możliwe, że jeśli firma nie jest duża, obie procedury wykonuje ten sam dział, ale gdy firma jest większa danej korporacji, bardziej prawdopodobne jest, że przeszkolili jeden zespół do księgowości, a drugi do zarządzania gotówka.

Jak prawidłowo zarządzać gotówką

Kiedy już wiemy, jak ważne jest zarządzanie gotówką, pytanie brzmi, jaki jest najlepszy sposób, aby to zrobić. Choć, jak we wszystkim, co dotyczy gospodarki, nie ma magicznych formułek, pojawiają się pytania, które w wielu przypadkach odpowiadają zdrowemu rozsądkowi. Przyjrzyjmy się bliżej niektórym z nich.

1. Wspólna odpowiedzialność między działami

A priori mogłoby się wydawać, że wszystko związane z zarządzaniem gotówką powinno być zarządzane wyłącznie z działu finansów, ale w rzeczywistości jest to tak ważna kwestia, że dotyczy wielu innych sektorów firmy.

Na przykład dział handlowy ma znacznie głębszą wiedzę na temat różnych klientów, z którymi współpracuje, a także, w niektórych przypadkach, bliższe relacje z nimi. Dlatego rozsądne byłoby rozważenie możliwości, że jest to sprzedawca odpowiedzialny za klienta, który ma oczekujące płatności z naszej firmie, która jest odpowiedzialna za kontakt z nim i zapoznanie go z sytuacją, w której się znajduje, próbując w ten sposób rozwiązać jak najszybciej i aby firma otrzymała należną kwotę, aby zarządzanie gotówką nie było zagrożone na dłużej.

• Możesz być zainteresowany: "Cykl finansowy firmy: co to jest, okresy i obliczenia"

2. Płać dostawcom na czas

W poprzednim punkcie podaliśmy przykład klienta naszej firmy, który spóźnił się z płatnością i dlatego ma u nas dług. Ale nie wolno nam zapominać, że sytuacja odwrotna jest zwykle powszechnym scenariuszem w świecie biznesu. Mianowicie, często to sama firma opóźnia zapłatę faktur swoim dostawcomz pewnych powodów. Jednym z nich jest podobno dbanie o zarządzanie gotówką.

Chociaż taki jest cel, ta praktyka jest nikczemna. Używanie dostawców tak, jakby były podmiotami finansowymi, które udzielają nam kredytu, gdy tego potrzebujemy, jest błędem. Jeśli chodzi o reputację, będzie to miało poważny wpływ na nas, ponieważ w dłuższej perspektywie trudno będzie współpracować z tym samym dostawcą, jeśli reputacja naszej firmy będzie polegać na tym, że opłaca się po terminie. Ta praktyka jest czasami stosowana przed zamknięciem rachunków kwartalnych lub rocznych, ponieważ przewiduje się, że płynność będzie potrzebna.

Podobnie nie jest to usprawiedliwione. W takim przypadku najlepiej będzie wcześniej uzgodnić z dostawcą termin płatności, który firma wie, że może przyjąć. Ponadto możemy poważnie pogorszyć zarządzanie środkami pieniężnymi firmy dostawcy, ponieważ są to pieniądze, których oczekiwali i że przestają otrzymywać, osłabiają swoje konta, czasem poważnie, jeśli złożone zamówienie jest ważne i jest to firma mało.

3. Poznaj różne formy finansowania

Innym sposobem na zadbanie o cash management jest ocena form finansowania poza klasyką the kredyty bankowe, które są mechanizmami, które są zwykle stosowane i generują wysokie koszty dla biznes. Na przykład, Aby zbilansować konta, gdy istnieje wiele zaległych windykacji klientów, duże korporacje zwracają się do tak zwanych firm windykacyjnych.

Firmy te przenoszą do pierwotnej firmy prawie cały dług, który ma u nich strona trzecia i odpowiedzialny za zarządzanie odbiorem oczekującej faktury z tym klientem, utrzymanie prowizji za pracę gotowy. Jest to relacja, w której faworyzuje się obie firmy, co jest doskonałym mechanizmem zarządzanie gotówką, które widzi, jak przepływ pieniędzy nie jest zagrożony przez domyślne.

4. Sprawdź unieruchomioną gotówkę

Kolejną taktyką, którą możemy zastosować do optymalizacji zarządzania gotówką jest: wyczerpujący przegląd bilansów w poszukiwaniu ewentualnej unieruchomionej gotówki. W tym sensie możemy znaleźć na przykład dochód naliczony, ponieważ sprzedaliśmy nasze produktów lub świadczyły nasze usługi niektórym klientom i nie zostały jeszcze zafakturowane, z powodów to są.

Podobnie my możemy znaleźć się w zupełnie odwrotnej sytuacji i to my zapłaciliśmy zaliczka na rzecz dostawcy i nie byliśmy jeszcze w stanie cieszyć się należnymi przedmiotami służyć nam. W obu przypadkach zadaniem osoby odpowiedzialnej za zarządzanie środkami pieniężnymi jest kontrolowanie tych spraw, aby zawsze znajdować się w jak najbardziej efektywnej sytuacji.

Cele zarządzania gotówką

Widzieliśmy już, na czym polega zarządzanie gotówką i różne sposoby, aby zrobić to poprawnie. Zobaczymy teraz różne funkcje, które spełnia ten proces.

1. Aby móc stawić czoła płatnościom

Oczywiście pierwszą i prawdopodobnie najważniejszą kwestią, którą będziemy w stanie kontrolować przy odpowiednim zarządzaniu środkami pieniężnymi, jest: stawić czoła płatnościom, które musi dokonać nasza firma company, od tych, które odpowiadają ich własnym pracownikom, a także dostawców i innym rodzajom wydatków.

2. Twórz prognozy wydatków

Nie chodzi tylko o dokonywanie płatności, ale także o ich planowanie i wiedzę, ile możemy wydać przez cały czas przygotowując prognozy na rok w oparciu o kapitał, który posiadamy lub spodziewamy się mieć.

3. Poradzisz sobie z nieprzewidzianymi wydatkami

Oczywiście o ile staramy się wszystko zaplanować, Są chwile, kiedy pojawiają się nieprzewidziane sytuacje, które powodują wydatki, których nie mieliśmy.. W takich przypadkach dobre zarządzanie gotówką pozwoli nam z większą łatwością stawić czoła tym wydarzeniom.

4. Dokonuj dobrych inwestycji

Jeśli sytuacja ekonomiczna firmy jest bardzo dobra, możliwe jest, że posiada nadwyżki do zainwestowania. Właściwe zarządzanie gotówką implikuje wybierz najlepsze opcje, na które wydasz te pieniądze.

5. Efektywnie zarządzaj środkami

Bilans między dochodami a wydatkami jest podstawą księgowości firmy, a do tego niezbędne jest jak najlepsze zarządzanie posiadanymi środkami.

6. Nigdy nie bankrutuj

Oczywiście niewypłacalność to scenariusz, do którego firma nie powinna sięgać, gdyż jest to preludium do bankructwa.

Odniesienia bibliograficzne:

• Gitman, LJ (2003). Zasady zarządzania finansami. Edukacja Pearsona.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Uwarunkowania polityki zarządzania gotówką w przedsiębiorstwie: Dowody z całego świata. Dziennik Finansów Przedsiębiorstw. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Zachowanie zarządzania gotówką i przewidywanie awarii. Dziennik Biznesu Finanse i Rachunkowość. Wiley Biblioteka Online.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Procedury metodyczne zarządzania gotówką. Obserwatorium Gospodarki Ameryki Łacińskiej. Intercontinental Academic Services SL.