Managementul numerarului: ce este și cum se aplică în companie

Una dintre numeroasele responsabilități pe care le au corporațiile este de a planifica modul în care își vor folosi banii.

Cu acest articol putem descoperi cum este îndeplinită această funcție, care sunt acestea factorii care se iau în considerare pentru ca gestionarea numerarului să fie cât mai eficientă și principiile pe care nicio companie nu ar trebui să le uite dacă dorește să fie optimă în această sarcină.

• Articol asociat: „Științe ale administrației: ce sunt, caracteristici și funcții”

Ce este administrarea numerarului?

Managementul numerarului, cunoscut și sub denumirea sa în engleză, cash management, se referă la toate măsurile pe care le ia o companie pentru a gestiona intrările și ieșirile de bani pentru a menține o stare financiară optimă. Pentru a atinge acest obiectiv, organizația trebuie să păstreze un control exhaustiv al lichidității pe care o are în fiecare În acest moment, plățile pe care trebuie să le efectuați, precum și posibilitățile de finanțare pe care le puteți obține de la bănci.

Scopul gestionării numerarului este să se asigure că entitatea deține fondurile necesare pentru a putea face față pasivelor pe care le are în fiecare an și, în același timp, să utilizeze cât mai eficient surplusul, dacă există, pentru a maximiza beneficiile investiției. Pentru a face acest lucru, trebuie să realizeze un echilibru între partea care folosește pentru decontarea datoriilor, plata facturilor în așteptare, o altă parte care este deținută în numerar și o altă parte care este reinvestită.

Pentru toate aceste probleme, este esențial să existe un trezorier care este capabil să efectueze procedurile adecvate și care să controleze intrări și ieșiri de bani, astfel încât extrasul de cont al companiei să fie întotdeauna adecvat și să nu se ajungă la situații care pot compromite stabilitatea organizației, deoarece dacă există probleme la nivel financiar, acestea vor afecta inevitabil toate celelalte fațete ale companie.

Pot părea afirmații evidente, dar uneori nu sunt atât de evidente. Importanța unei gestionări adecvate a numerarului nu trebuie subestimată. Un studiu care a analizat motivul pentru care 101 startup-uri au eșuat a arătat că principala cauză, care afectează 41 dintre ele, a rămas fără bani. O demonstrație a cum Gestionarea financiară defectuoasă poate falimenta rapid compania.

Evident, dacă o companie rămâne fără numerar, aceasta indică, de asemenea, că există probleme în alte dimensiuni ale companiei sau că un element nu se dezvoltă conform planificării. În orice caz, este un motiv suficient pentru a efectua un management impecabil al numerarului, indiferent dacă nu generează noi probleme sau să fie suficient de solid încât să poată rezolva altele generate în altele departamente.

Deși poate părea că toate problemele pe care le-am menționat sunt pur și simplu legate de contabilitatea afacerilor, ele sunt despre concepte diferite. Este posibil ca, dacă compania nu este mare, ambele proceduri să fie efectuate de același departament, dar atunci când compania este mai mare corporație în cauză, este mai probabil ca aceștia să fi pregătit o echipă pentru contabilitate și alta pentru gestionarea bani gheata.

Cum să gestionați corect numerarul

Odată ce cunoaștem importanța gestionării numerarului, întrebarea este care este cel mai bun mod de a face acest lucru. Deși, la fel ca în tot ceea ce privește economia, nu există formule magice, există întrebări care, în multe cazuri, răspund la bunul simț. Să aruncăm o privire mai atentă asupra unora dintre ele.

1. Responsabilitate partajată între departamente

A priori s-ar putea părea că tot ceea ce ține de gestionarea numerarului ar trebui gestionat exclusiv de la departamentul financiar, dar în realitate este o problemă atât de importantă încât se aplică în multe alte sectoare ale companiei.

De exemplu, departamentul comercial are o cunoaștere mult mai profundă a diferiților clienți cu care lucrează, precum și o relație mai strânsă cu aceștia, în unele cazuri. Prin urmare, ar fi rezonabil să se ia în considerare posibilitatea ca acesta să fie comercialul responsabil de un client care are plăți în așteptare cu compania noastră, care este însărcinată să îl contacteze și să-l facă să vadă situația în care se află, încercând astfel să rezolve incident cât mai curând posibil și că compania primește suma datorată, astfel încât gestionarea numerarului să nu fie compromisă pentru mai mult timp.

• S-ar putea să vă intereseze: "Ciclul financiar al unei companii: ce este, perioade și calcule"

2. Plătiți furnizorii la timp

În punctul precedent am dat exemplul unui client al companiei noastre care a întârziat la o plată și, prin urmare, are o datorie cu noi. Dar nu trebuie să uităm că cazul opus este de obicei un scenariu obișnuit în lumea afacerilor. Și anume, de multe ori compania însăși întârzie plata facturilor către furnizorii săi, din anumite motive. Unul dintre ei se presupune că se va ocupa de gestionarea numerarului.

Deși acesta este obiectivul, această practică este nefastă. Folosirea furnizorilor ca și cum ar fi entități financiare care ne acordă credit atunci când avem nevoie este o greșeală. În ceea ce privește reputația, ne va afecta serios, deoarece va fi dificil să colaborăm cu același furnizor pe termen lung dacă reputația companiei noastre este că plătește din timp. Această practică este uneori utilizată înainte de închiderea trimestrială sau anuală a conturilor, deoarece se anticipează că va fi necesară lichiditatea.

La fel, nu este scuzabil. În acest caz, cel mai bun lucru va fi să conveniți anterior cu furnizorul o dată de plată pe care compania știe că o poate asuma. În plus, am putea deteriora grav gestionarea numerarului companiei furnizor, deoarece aceștia se așteptau la bani și că încetează să mai primească, slăbindu-și conturile, uneori serios, dacă comanda plasată este importantă și este o companie mic.

3. Explorează diferite forme de finanțare

O altă modalitate de a avea grijă de gestionarea numerarului este evaluarea formelor de finanțare dincolo de clasice împrumuturi bancare, care sunt mecanismele care sunt utilizate de obicei și care generează costuri ridicate pentru Afaceri. De exemplu, Pentru a echilibra conturile atunci când există multe colecții restante de clienți, corporațiile mari apelează la așa-numitele companii de colectare.

Aceste companii avansează către compania inițială aproape toate datoriile pe care terțul le are cu ele și responsabil cu gestionarea colectării facturii în așteptare cu clientul menționat, păstrând un comision pentru lucrări Terminat. Este o relație în care ambele companii sunt favorizate, ceea ce reprezintă un mecanism perfect pentru gestionarea numerarului, care vede cum fluxul de bani nu este pus în pericol de către implicit.

4. Examinați numerarul imobilizat

O altă tactică pe care o putem folosi pentru a optimiza gestionarea numerarului este revizuirea exhaustivă a bilanțurilor în căutarea unor posibile numerare care sunt imobilizate. În acest sens putem găsi, de exemplu, venituri acumulate pentru că ne-am vândut produse sau au furnizat serviciile noastre anumitor clienți și nu au fost încă facturate, din motive care sunt.

La fel, ne putem regăsi chiar în poziția opusă și noi suntem cei care am plătit plata în avans către un furnizor și încă nu ne-am putut bucura de articolele care erau datorate serveste-ne. În ambele cazuri, sarcina persoanei responsabile cu gestionarea numerarului este de a controla aceste cazuri pentru a fi întotdeauna în cea mai eficientă situație posibilă.

Obiectivele gestionării numerarului

Am văzut deja în ce constă gestionarea numerarului și diferite moduri de a face acest lucru corect. Acum vom vedea diferite funcții pe care acest proces le îndeplinește.

1. Pentru a putea face față plăților

Evident, prima și probabil cea mai importantă problemă pe care o vom putea controla cu o gestionare adecvată a numerarului este cea a face față plăților pe care compania noastră trebuie să le efectueze, din cele care corespund propriilor angajați precum și cele ale furnizorilor și altor tipuri de cheltuieli.

2. Faceți prognoze de cheltuieli

Nu este vorba doar de efectuarea plăților, ci și de planificarea acestora și de a ști cât putem cheltui pregătind în orice moment prognozele pentru anul pe baza capitalului pe care îl avem sau pe care îl așteptăm să avem.

3. Faceți față cheltuielilor neprevăzute

Desigur, oricât încercăm să planificăm totul, Sunt momente în care apar situații neprevăzute care provoacă cheltuieli pe care nu le-am avut.. În aceste cazuri, o bună gestionare a numerarului ne va permite să facem față acestor evenimente cu mai mare ușurință.

4. Faceți investiții bune

Dacă situația economică a companiei este foarte bună, este posibil să aibă surplusuri disponibile pentru a fi investite. Gestionarea corectă a numerarului implică alege cele mai bune opțiuni pentru a cheltui acești bani.

5. Gestionați fondurile în mod eficient

Echilibrul dintre venituri și cheltuieli este coloana vertebrală a contabilității unei companii, și pentru aceasta este esențial să gestionăm fondurile pe care le avem în cel mai bun mod posibil.

6. Nu da faliment niciodată

Desigur, insolvența este un scenariu la care compania nu ar trebui să ajungă, deoarece este preludiul falimentului.

Referințe bibliografice:

• Gitman, L.J. (2003). Principiile managementului financiar. Pearson Education.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Determinanții politicilor corporative de gestionare a numerarului: dovezi din întreaga lume. Journal of Corporate Finance. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Comportamentul gestionării numerarului și predicția eșecurilor. Journal of Business Finance & Accounting. Biblioteca online Wiley.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Proceduri metodologice pentru gestionarea numerarului. Observatorul economiei latino-americane. Intercontinental Academic Services SL.