Управљање готовином: шта је то и како се примењује у предузећу

Једна од многих одговорности корпорација је планирање начина на који ће користити свој новац.

Овим чланком можемо открити како се врши ова функција и шта су оне фактори који се узимају у обзир да би управљање готовином било што ефикасније и принципе које ниједна компанија не би требало да заборави ако жели да буде оптимална у овом задатку.

• Повезани чланак: „Науке о администрацији: шта су, карактеристике и функције“

Шта је управљање готовином?

Господарење готовином, познато и под енглеским називом, управљање готовином, односи се на све мере које предузеће предузима за управљање приливима и одливима новца како би одржало оптимално финансијско стање. Да би постигла овај циљ, организација мора да има исцрпну контролу ликвидности коју има у свакој од њих Тренутно, плаћања која морате извршити, као и могућности финансирања које можете добити од банке.

Сврха управљања готовином је осигурати да ентитет има потребна средства како би се могао суочити са обавезама које има сваке године и истовремено најефикасније искористити вишак

, ако их има, како би се максимизовале користи од инвестиције. Да би то урадио, мора постићи равнотежу између дела који користи за подмиривање дугова, плаћање рачуна на чекању, другог дела који се држи у готовини и другог који се реинвестира.

За сва ова питања, неопходно је имати благајника који је способан да спроведе одговарајуће поступке и који контролише приливи и одливи новца тако да је извод на рачуну компаније увек адекватан и да се не постижу ситуације које могу да угрозе стабилност организације, јер ако постоје проблеми на финансијском нивоу, они ће неизбежно утицати на све друге аспекте организације компанија.

Можда изгледају као очигледне изјаве, али понекад нису тако очигледне. Важност правилног управљања готовином не треба потцењивати. Студија која је анализирала зашто 101 стартуп није успео показала је да је главни узрок, који погађа њих 41, остао без новца. Демонстрација како Финансијско лоше управљање може брзо банкротирати компанију.

Очигледно је да ако предузеће остане без готовине, то такође указује на то да постоје проблеми у другим димензијама предузећа или да се неки елемент не развија како је планирано. У сваком случају, то је довољан разлог да се изврши беспрекорно управљање готовином, ако не генеришу нове проблеме или да буду довољно чврсти да могу да реше друге који су генерисани у другима одељења.

Иако се може чинити да се сва питања која смо поменули односе само на рачуноводство предузећа, они се односе на различите концепте. Могуће је да ако предузеће није велико, оба поступка спроводи исто одељење, али када је предузеће веће корпорације у питању, вероватније је да су обучили један тим за рачуноводство, а други за управљање готовина.

Како правилно управљати готовином

Кад једном схватимо важност управљања готовином, поставља се питање који је најбољи начин за то. Иако, као у свему везаном за економију, не постоје магичне формуле, постоје питања која у многим случајевима одговарају здравом разуму. Погледајмо изблиза неке од њих.

1. Подељена одговорност између одељења

А приори би се могло чинити да би све што се тиче управљања готовином требало да се води искључиво из одељења за финансије, али у стварности то је толико важно питање да односи се на многе друге секторе предузећа.

На пример, комерцијално одељење има много дубље знање о различитим клијентима са којима ради, као и ближи однос са њима, у неким случајевима. Стога би било разумно размотрити могућност да комерцијални оглас клијента има на чекању плаћања наша компанија, која је задужена да га контактира и натера да сагледа ситуацију у којој се налази, покушавајући тако да реши проблем инцидент што је пре могуће и да компанија прими износ који дугује како управљање готовином не би било угрожено дуже.

• Можда ће вас занимати: „Финансијски циклус предузећа: шта је то, периоди и прорачуни“

2. Плаћајте добављаче на време

У претходној тачки дали смо пример клијента наше компаније који је закаснио са плаћањем и због тога има дуг код нас. Али не заборавите да је и супротан случај уобичајен сценарио у пословном свету. Наиме, често сама компанија одлаже плаћање рачуна својим добављачима, из одређених разлога. Један од њих би наводно требало да брине о управљању готовином.

Иако је то циљ, ова пракса је гадна. Грешка је у коришћењу добављача као да су финансијски субјекти који нам дају кредит када нам затреба. На репутацијском нивоу, то ће озбиљно утицати на нас, јер ће бити тешко дугорочно сарађивати са истим добављачем ако је репутација наше компаније таква да се исплати ван времена. Ова пракса се понекад користи пре затварања кварталних или годишњих рачуна, јер се очекује да ће бити потребна ликвидност.

Исто тако, није оправдано. У том случају, најбоље би било претходно договорити добављача са датумом плаћања за који компанија зна да може да претпостави. Поред тога, могли бисмо озбиљно погоршати управљање готовином компаније добављача, јер је то новац који су очекивали и да престају да примају, ослабљују рачуне, понекад озбиљно, ако је наруџба важна и ако је реч о компанији мало.

3. Истражите различите облике финансирања

Други начин да се брине о управљању готовином је процена облика финансирања изнад класичних банкарски зајмови, који су механизми који се обично користе и који генеришу велике трошкове за посао. На пример, Да би уравнотежили рачуне када постоји много неплаћених наплата купаца, велике корпорације окрећу се такозваним компанијама за наплату.

Ове компаније првобитном предузећу преносе готово сав дуг који трећа страна има код себе и задужен за управљање наплатом фактуре на чекању са наведеним клијентом, задржавајући провизију за посао Готово. То је однос у којем се фаворизују обе компаније, што је савршен механизам за управљање готовином, које види како проток новца није изложен ризику подразумеване вредности.

4. Прегледајте имобилисани новац

Још једна од тактика које можемо користити за оптимизацију управљања готовином је исцрпан преглед биланса стања у потрази за могућим готовинским средствима која су имобилисана. У том смислу можемо пронаћи, на пример, приход остварен јер смо продали свој производе или пружали наше услуге одређеним купцима и још увек нису фактурисани из разлога који су.

Исто тако, можемо се наћи управо у супротном положају и ми смо ти који смо платили авансно плаћање добављачу и још увек нисмо могли да уживамо у стварима које смо дуговали послужи нас. У оба случаја посао особе која је одговорна за управљање готовином је да контролише те случајеве како би увек била у најефикаснијој могућој ситуацији.

Циљеви управљања готовином

Већ смо видели од чега се састоји управљање готовином и различити начини да се то правилно уради. Сада ћемо видети различите функције које овај процес испуњава.

1. Да бисте могли да се суочите са уплатама

Очигледно је да је прво и вероватно најважније питање које ћемо моћи да контролишемо правилним управљањем готовином суочити се са уплатама које наша компанија мора да изврши, од оних који одговарају њиховим запосленима, као и од добављача и других врста трошкова.

2. Дајте предвиђања потрошње

Не ради се само о плаћању већ и о њиховом планирању и знању колико можемо потрошити у сваком тренутку припремајући прогнозе за годину на основу капитала који имамо или очекујемо да имамо.

3. Носите се са непредвиђеним трошковима

Наравно, колико год покушавали да све планирамо, Постоје случајеви када се појаве непредвиђене ситуације које узрокују трошкове које ми нисмо имали.. У овим случајевима, добро управљање готовином омогућиће нам да се лакше суочимо са тим догађајима.

4. Добро инвестирајте

Ако је економска ситуација компаније врло добра, могуће је да има на располагању вишкове за улагање. Правилно управљање готовином подразумева одаберите најбоље опције на које ћете потрошити тај новац.

5. Ефикасно управљајте средствима

Равнотежа између прихода и расхода је окосница рачуноводства предузећа, а за ово је од кључне важности да управљамо средствима која имамо на најбољи могући начин.

6. Никад не банкротирај

Наравно, несолвентност је сценарио који компанија не би требало да достигне, јер је увод у банкрот.

Библиографске референце:

• Гитман, Л.Ј. (2003). Принципи финансијског управљања. Пеарсон Едуцатион.
• Куснади, И., Веи, К.Ц.Ј. (2011). Одреднице корпоративних политика управљања готовином: Докази из целог света. Часопис за корпоративне финансије. Елсевиер.
• Лаитинен, Е.К., Лаитинен, Т. (1998). Понашање управљања готовином и предвиђање неуспеха. Часопис за пословне финансије и рачуноводство. Интернет библиотека Вилеи.
• Перез, К.Д., Соцаррас, Ф., Лабрада, Е.Д. (2014). Методолошки поступци за управљање готовином. Опсерваторија латиноамеричке економије. Интерцонтинентал Ацадемиц Сервицес СЛ.