Nakit yönetimi: nedir ve şirkette nasıl uygulanır?

Şirketlerin sahip olduğu birçok sorumluluktan biri, nakitlerini nasıl kullanacaklarını planlamaktır.

Bu yazı ile bu fonksiyonun nasıl yapıldığını, neler olduğunu keşfedebiliriz. nakit yönetimini mümkün olduğunca verimli hale getirmek için dikkate alınan faktörler ve bu görevde optimal olmak istiyorsa hiçbir şirketin unutmaması gereken ilkeler.

• İlgili makale: "Yönetim bilimleri: ne oldukları, özellikleri ve işlevleri"

Nakit yönetimi nedir?

İngilizce adıyla da bilinen nakit yönetimi, nakit yönetimi anlamına gelir. bir şirketin optimal bir finansal durumu sürdürmek için para giriş ve çıkışlarını yönetmek için aldığı tüm önlemler. Bu amaca ulaşmak için kuruluş, her birinde sahip olduğu likiditenin kapsamlı bir kontrolünü elinde tutmalıdır. Şu anda yapmanız gereken ödemeler ve bankadan temin edebileceğiniz finansman imkanları bankalar.

Nakit yönetiminin amacı, işletmenin her yıl sahip olduğu yükümlülüklerle karşı karşıya kalabilmesi için gerekli fonlara sahip olmasını ve aynı zamanda fazlalığı en verimli şekilde kullanmasını sağlamak

, varsa, yatırımın faydalarını en üst düzeye çıkarmak için. Bunu yapmak için, borçları kapatmak, bekleyen faturaları ödemek için kullanılan kısım, nakit olarak tutulan kısım ile yeniden yatırım yapılan kısım arasında bir denge sağlamalıdır.

Tüm bu hususlar için, uygun prosedürleri yerine getirebilecek yetkinliğe sahip bir saymana sahip olunması esastır. Şirketin hesap özetinin her zaman yeterli olması ve taviz verebilecek durumlara ulaşılmaması için para giriş ve çıkışları organizasyonun istikrarı, çünkü finansal düzeyde sorunlar varsa, bunlar kaçınılmaz olarak işletmenin diğer tüm yönlerini etkileyecektir. şirket.

Açık ifadeler gibi görünebilirler, ancak bazen çok açık değildirler. Doğru nakit yönetiminin önemi hafife alınmamalıdır. 101 girişimin neden başarısız olduğunu inceleyen bir araştırma, 41 tanesini etkileyen ana nedenin nakit sıkıntısı olduğunu gösterdi. Nasıl bir gösteri Finansal kötü yönetim şirketi hızla iflas ettirebilir.

Açıkçası, bir şirkette nakit biterse, şirketin diğer boyutlarında sorunlar olduğunu veya bazı unsurların planlandığı gibi gelişmediğini de gösterir. Her halükarda, kusursuz nakit yönetimi yapmak için yeterli sebep. yeni problemler üretmek veya başkalarında üretilen diğerlerini çözebilecek kadar sağlam olmak bölümler.

Bahsettiğimiz konuların tümü sadece işletme muhasebesi ile ilgili gibi görünse de, bunlar farklı kavramlarla ilgilidir. Şirket büyük değilse, her iki işlemin de aynı departman tarafından, ancak şirket daha büyük olduğunda yapılması mümkündür. Söz konusu şirkette, bir ekibi muhasebe için, diğerini ise yönetimi yönetmek için eğitmiş olmaları daha olasıdır. nakit.

Nakit düzgün bir şekilde nasıl yönetilir

Nakit yönetiminin önemini anladığımızda, soru bunu yapmanın en iyi yolunun ne olduğudur. Ekonomiyle ilgili her şeyde olduğu gibi, sihirli formüller olmasa da, çoğu durumda sağduyuya cevap veren sorular var. Bunlardan bazılarına daha yakından bakalım.

1. Departmanlar arasında paylaşılan sorumluluk

Önsel olarak nakit yönetimi ile ilgili her şeyin sadece finans departmanından yönetilmesi gerektiği görünebilir, ancak gerçekte bu o kadar önemli bir konudur ki, şirketin diğer birçok sektörü için geçerlidir.

Örneğin, ticari departman birlikte çalıştığı farklı müşteriler hakkında çok daha derin bilgiye ve bazı durumlarda onlarla daha yakın bir ilişkiye sahiptir. Bu nedenle, bekleyen ödemeleri olan bir müşteriden sorumlu olanın ticari olma olasılığını değerlendirmek mantıklı olacaktır. Kendisiyle iletişime geçmek ve içinde bulunduğu durumu görmesini sağlamakla görevli olan şirketimiz, bu sayede sorunu çözmeye çalışmaktadır. mümkün olan en kısa sürede ve şirketin borçlu olduğu tutarı alması, böylece nakit yönetiminden ödün verilmemesi daha uzun süre

• İlginizi çekebilir: "Bir şirketin finansal döngüsü: nedir, dönemler ve hesaplamalar"

2. Sağlayıcılara zamanında ödeme yapın

Bir önceki noktada, şirketimizin ödemesini geciktiren ve dolayısıyla bize borcu olan bir müşteri örneğini vermiştik. Ancak bunun tam tersi durumun iş dünyasında da genellikle yaygın bir senaryo olduğunu unutmamalıyız. Yani, tedarikçilerine faturaların ödenmesini geciktiren genellikle şirketin kendisidir., belirli nedenlerle. Bunlardan birinin nakit yönetimiyle ilgilenmesi gerekiyor.

Amaç bu olsa da, bu uygulama haindir. Sağlayıcıları, ihtiyacımız olduğunda bize kredi veren finansal varlıklarmış gibi kullanmak bir hatadır. İtibar açısından, şirketimizin itibarı zamansız ödeme yapıyorsa, aynı tedarikçi ile uzun vadede işbirliği yapmak zor olacağından, bizi ciddi şekilde etkileyecektir. Bu uygulama bazen likiditeye ihtiyaç duyulması beklendiğinden üç aylık veya yıllık hesap kapanışlarından önce kullanılır.

Aynı şekilde mazur görülemez. Bu durumda, en iyi şey, tedarikçiyle önceden, şirketin üstlenebileceğini bildiği bir ödeme tarihi üzerinde anlaşmak olacaktır. Ayrıca, bekledikleri para olduğu için tedarikçi şirketin nakit yönetimini ciddi şekilde bozabiliriz. verilen sipariş önemliyse ve bu bir şirketse, almayı bıraktıklarını, hesaplarını bazen ciddi şekilde zayıflattıklarını küçük.

3. Farklı finansman biçimlerini keşfedin

Nakit yönetimiyle ilgilenmenin bir başka yolu da klasiklerin ötesindeki finansman biçimlerini değerlendirmektir. genellikle kullanılan ve yüksek maliyet yaratan mekanizmalar olan banka kredileri iş. Örneğin, Çok sayıda olağanüstü müşteri tahsilatı olduğunda hesapları dengelemek için büyük şirketler tahsilat şirketlerine yöneliyor..

Bu şirketler, üçüncü kişinin kendilerinde bulunan borcun tamamına yakınını asıl şirkete avans eder ve söz konusu müşteri ile bekleyen faturanın tahsilatını yönetmekten sorumlu, iş için bir komisyon tutmak bitti. Her iki şirketin de kayırıldığı bir ilişkidir ki bu da mükemmel bir mekanizmadır. tarafından para akışının nasıl riske atılmadığını gören nakit yönetimi varsayılanlar.

4. Hareketsizleştirilmiş parayı gözden geçirin

Nakit yönetimini optimize etmek için kullanabileceğimiz taktiklerden biri de şudur: Hareketsiz hale getirilmiş olası nakit arayışında bilançoların kapsamlı bir incelemesi. Bu anlamda, örneğin, malımızı sattığımız için tahakkuk eden geliri bulabiliriz. belirli müşterilere ürün veya hizmetlerimizi sağladı ve sebeplerden dolayı henüz faturalandırılmamış yani.

Aynı şekilde kendimizi tam tersi durumda bulabiliriz ve bedelini ödeyen biziz. bir tedarikçiye avans ödemesi ve borçlu olduğumuz kalemlerin keyfini henüz çıkaramadık bize hizmet et. Her iki durumda da, her zaman mümkün olan en verimli durumda olmak için bu durumları kontrol etmek nakit yönetiminden sorumlu kişinin görevidir.

Nakit yönetiminin amaçları

Nakit yönetiminin nelerden oluştuğunu ve bunu doğru yapmanın farklı yollarını zaten gördük. Şimdi bu sürecin yerine getirdiği farklı işlevleri göreceğiz.

1. Ödemelerle yüzleşebilmek için

Açıkçası, uygun nakit yönetimi ile kontrol edebileceğimiz ilk ve muhtemelen en önemli konu, şirketimizin yapması gereken ödemelerle karşı karşıya, kendi çalışanlarına karşılık gelenlerin yanı sıra tedarikçilerin ve diğer tür giderlerden.

2. Harcama tahminleri yapın

Bu sadece ödeme yapmakla değil, aynı zamanda onları planlamakla ve ne kadar harcayabileceğimizi bilmekle de ilgilidir. her zaman sahip olduğumuz veya sahip olmayı beklediğimiz sermayeye göre yıl için tahminler hazırlamak.

3. Öngörülemeyen masraflarla başa çıkın

Elbette her şeyi planlamaya çalıştığımız kadar, Sahip olmadığımız harcamalara neden olan öngörülemeyen durumların ortaya çıktığı zamanlar vardır.. Bu durumlarda, iyi nakit yönetimi, bu olaylarla daha kolay yüzleşmemizi sağlayacaktır.

4. İyi yatırımlar yapın

Şirketin ekonomik durumu çok iyiyse, yatırım yapılabilecek fazlaları olması mümkündür. Uygun nakit yönetimi, bu parayı harcamak için en iyi seçenekleri seçin.

5. Fonları verimli bir şekilde yönetin

Gelir ve giderler arasındaki denge bir şirketin muhasebesinin bel kemiğidirve bunun için elimizdeki fonları mümkün olan en iyi şekilde yönetmek esastır.

6. asla iflas etme

Elbette iflas, iflasın başlangıcı olduğu için şirketin ulaşmaması gereken bir senaryodur.

Bibliyografik referanslar:

• Gitman, LJ (2003). Finansal yönetim ilkeleri. Pearson Eğitimi.
• Kuşnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Kurumsal nakit yönetimi politikalarının belirleyicileri: Dünyanın dört bir yanından kanıtlar. Kurumsal Finans Dergisi. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Nakit yönetimi davranışı ve başarısızlık tahmini. İşletme Finansmanı ve Muhasebe Dergisi. Wiley Çevrimiçi Kitaplığı.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Nakit yönetimi için metodolojik prosedürler. Latin Amerika Ekonomisi Gözlemevi. Kıtalararası Akademik Hizmetler SL.