Управління готівкою: що це таке і як воно застосовується на підприємстві

Одне з багатьох обов’язків корпорацій - планувати, як вони будуть використовувати свої гроші.

За допомогою цієї статті ми можемо дізнатись, як виконується ця функція, що це таке фактори, які враховуються, щоб зробити управління готівкою максимально ефективним і принципи, про які жодна компанія не повинна забувати, якщо хоче оптимально виконувати це завдання.

• Пов’язана стаття: "Адміністративні науки: що вони таке, характеристики та функції"

Що таке управління готівкою?

Управління готівкою, також відоме під англійською назвою, управління готівкою всі заходи, які компанія вживає для управління надходженням і відтоком грошей з метою підтримання оптимального фінансового стану. Для досягнення цієї мети організація повинна контролювати вичерпний контроль ліквідності, яку вона має в кожній На даний момент платежі, які ви повинні здійснити, а також можливості фінансування, які ви можете отримати від банки.

Метою управління готівкою є гарантувати, що суб’єкт господарювання має необхідні кошти, щоб мати можливість протистояти зобов’язанням, які він має кожного року, і в той же час максимально ефективно використовувати надлишок

, якщо такі є, щоб максимізувати вигоди від інвестиції. Для цього йому потрібно досягти балансу між частиною, яка використовує для погашення боргів, оплати рахунків, що очікують на розгляд, іншої частини, яка зберігається в готівці, та іншої, яка реінвестується.

Для всіх цих питань дуже важливо мати скарбника, який здатний проводити відповідні процедури та контролює припливи та відтоки грошей, щоб виписка з рахунку компанії завжди була адекватною, а ситуації, які можуть скомпрометувати, не були досягнуті стабільність організації, оскільки якщо є проблеми на фінансовому рівні, вони неминуче вплинуть на всі інші аспекти компанії.

Вони можуть здаватися очевидними твердженнями, але іноді вони не такі очевидні. Важливість належного управління готівкою не слід недооцінювати. Дослідження, яке проаналізувало, чому 101 стартап провалився, показало, що основною причиною, яка зачепила 41 з них, була втрата готівки. Демонстрація того, як фінансова безгосподарність може швидко збанкрутувати компанію.

Очевидно, що якщо у компанії закінчуються грошові кошти, це також вказує на те, що є проблеми в інших вимірах компанії або що якийсь елемент розвивається не так, як планувалося. У будь-якому випадку, це достатня причина для здійснення бездоганного управління готівкою, чи ні генерувати нові проблеми або бути достатньо надійними, щоб мати можливість вирішувати інші, що були створені в інших кафедри.

Хоча може здатися, що всі згадані нами питання стосуються просто бухгалтерського обліку, вони стосуються різних концепцій. Можливо, якщо компанія не велика, обидві процедури виконуються одним і тим же відділом, але коли компанія більша корпорація, про яку йде мова, більш імовірно, що вони навчили одну команду для бухгалтерського обліку, а іншу - для управління готівкою.

Як правильно розпоряджатися готівкою

Коли ми усвідомлюємо важливість управління готівкою, виникає питання, який найкращий спосіб це зробити. Хоча, як і у всьому, що пов’язано з економікою, не існує чарівних формул, є питання, які у багатьох випадках відповідають здоровому глузду. Давайте детальніше розглянемо деякі з них.

1. Спільна відповідальність між відділами

Апріорі може здатися, що всім, що стосується управління готівкою, слід керувати виключно з фінансового відділу, але насправді це настільки важливе питання, що стосується багатьох інших секторів компанії.

Наприклад, комерційний відділ має набагато глибші знання про різних клієнтів, з якими працює, а також у деяких випадках тісніші стосунки з ними. Тому було б розумно розглянути можливість того, що саме рекламний ролик клієнта відповідає за оплату наша компанія, яка відповідає за зв’язок з ним і змушує його побачити ситуацію, в якій він перебуває, намагаючись таким чином вирішити проблему інцидент якомога швидше, і що компанія отримає суму заборгованості, щоб управління грошовими коштами не було порушено довше.

• Вас можуть зацікавити: "Фінансовий цикл компанії: що це, періоди та розрахунки"

2. Сплачуйте постачальникам вчасно

У попередньому пункті ми навели приклад клієнта нашої компанії, який запізнився з платежем і, отже, має борг у нас. Але ми не повинні забувати, що протилежний випадок також зазвичай є поширеним сценарієм у світі бізнесу. А саме часто саме підприємство затримує виплату рахунків своїм постачальникам, з певних причин. Один із них нібито піклується про управління готівкою.

Хоча це і є метою, ця практика є негідною. Помилковим є використання постачальників так, ніби вони є фінансовими суб’єктами, які надають нам кредит, коли нам це потрібно. З точки зору репутації, це серйозно вплине на нас, оскільки буде важко співпрацювати з одним і тим же постачальником у довгостроковій перспективі, якщо репутація нашої компанії така, що вона виплачується з часом. Ця практика іноді використовується перед закриттям квартальних або річних рахунків, оскільки передбачається, що потрібна ліквідність.

Так само це не можна вибачити. Якщо це так, найкращим буде попередньо домовитись з постачальником про дату оплати, яку компанія знає, що може прийняти. Крім того, ми могли б серйозно погіршити управління готівкою компанії-постачальника, оскільки вони очікували грошей що вони перестають отримувати, послаблюючи свої рахунки, іноді серйозно, якщо розміщене замовлення важливо і це компанія мало

3. Дослідіть різні форми фінансування

Інший спосіб подбати про управління готівкою - це оцінка форм фінансування, що перевищують класичні банківські позики, які є механізмами, які зазвичай використовуються і які генерують високі витрати для бізнес. Наприклад, Щоб збалансувати рахунки, коли існує багато непогашених колекцій клієнтів, великі корпорації звертаються до так званих колекторських компаній.

Ці компанії авансують початковій компанії майже весь борг, який має третя сторона при собі відповідає за управління інкасацією рахунку, що очікує на розгляд, із зазначеним клієнтом, зберігаючи комісію за роботу зроблено. Це відносини, в яких обидві компанії надають перевагу, що є ідеальним механізмом для управління готівкою, яке бачить, як грошовий потік не піддається ризику за замовчуванням.

4. Перегляньте нерухому готівку

Ще однією тактикою, яку ми можемо використовувати для оптимізації управління готівкою, є вичерпний огляд балансів у пошуках можливих грошових коштів, які знерухомлені. У цьому сенсі ми можемо знайти, наприклад, дохід, накопичений через те, що ми продали свій продукти або надавали наші послуги певним клієнтам, і на них ще не виставлено рахунок, з причин які.

Так само ми можемо опинитися у прямо протилежному положенні, і ми заплатили за це авансовий платіж постачальнику, і ми ще не змогли насолодитись заборгованістю служи нам. В обох випадках робота особи, відповідальної за управління грошовими коштами, - контролювати ці справи, щоб завжди знаходитись у найбільш ефективній ситуації.

Цілі управління готівкою

Ми вже бачили, з чого складається управління готівкою та різні способи це зробити правильно. Зараз ми побачимо різні функції, які виконує цей процес.

1. Щоб мати можливість здійснювати платежі

Очевидно, що першим і, мабуть, найважливішим питанням, яке ми зможемо контролювати за допомогою належного управління готівкою, є питання стикатися з платежами, які повинна здійснити наша компанія, від тих, що відповідають власним працівникам, а також витрат постачальників та інших видів витрат.

2. Складайте прогнози витрат

Йдеться не лише про здійснення платежів, а й про їх планування та знання того, скільки ми можемо витратити постійно готуючи прогнози на рік, виходячи із капіталу, який ми маємо або очікуємо мати.

3. Справитися з непередбаченими витратами

Звичайно, скільки б ми не намагалися все спланувати, Бувають випадки, коли з’являються непередбачені ситуації, які спричиняють витрати, яких у нас не було.. У цих випадках належне управління грошовими коштами дозволить нам з легкістю стикатися з цими подіями.

4. Зробіть хороші інвестиції

Якщо економічне становище компанії дуже хороше, можливо, у нього є надлишки, які можна інвестувати. Правильне управління готівкою передбачає виберіть найкращі варіанти, на які витратити ці гроші.

5. Ефективно управляти коштами

Баланс між доходами та витратами є основою бухгалтерського обліку компанії, і для цього важливо управляти наявними у нас фондами якнайкраще.

6. Ніколи не банкрутуй

Звичайно, неплатоспроможність - це сценарій, до якого компанія не повинна дійти, оскільки це прелюдія до банкрутства.

Бібліографічні посилання:

• Гітман, Л. (2003). Принципи управління фінансами. Пірсон Освіта.
• Куснаді, Ю., Вей, К.Ц.Дж. (2011). Детермінанти політики корпоративного управління готівкою: Докази з усього світу. Журнал корпоративних фінансів. Elsevier.
• Лайтинен, Е.К., Лайтинен, Т. (1998). Поведінка управління готівкою та прогнозування відмов. Журнал ділових фінансів та бухгалтерського обліку. Інтернет-бібліотека Wiley.
• Перес, К.Д., Сокаррас, Ф., Лабрада, Е.Д. (2014). Методологічні процедури управління готівкою. Обсерваторія латиноамериканської економіки. Intercontinental Academic Services SL.