إدارة النقد: ما هي وكيف يتم تطبيقها في الشركة

تتمثل إحدى المسؤوليات العديدة التي تتحملها الشركات في التخطيط لكيفية استخدام أموالهم.

من خلال هذه المقالة ، يمكننا اكتشاف كيفية تنفيذ هذه الوظيفة ، وما هي العوامل التي يتم أخذها في الاعتبار لجعل إدارة النقد فعالة قدر الإمكان والمبادئ التي يجب ألا تنساها أي شركة إذا كانت تريد أن تكون الأمثل في هذه المهمة.

• مقالات لها صلة: "العلوم الإدارية: ما هي وخصائصها ووظائفها"

ما هي إدارة النقد؟

إدارة النقد ، والمعروفة أيضًا باسمها الإنجليزي ، إدارة النقد ، تشير إلى جميع التدابير التي تتخذها الشركة لإدارة التدفقات الداخلة والخارجة من الأموال من أجل الحفاظ على الوضع المالي الأمثل. لتحقيق هذا الهدف ، يجب على المنظمة الحفاظ على سيطرة شاملة على السيولة الموجودة في كل منها في الوقت الحالي ، المدفوعات التي يجب عليك سدادها بالإضافة إلى إمكانيات التمويل التي يمكنك الحصول عليها من البنوك.

الغرض من إدارة النقد هو التأكد من أن الكيان لديه الأموال اللازمة ليكون قادرًا على مواجهة الالتزامات التي لديه في كل عام وفي نفس الوقت تحقيق الاستخدام الأكثر كفاءة للفائض، إن وجدت ، من أجل تعظيم فوائد الاستثمار. للقيام بذلك ، يجب أن يحقق التوازن بين الجزء الذي يستخدم لتسوية الديون ، ودفع الفواتير المعلقة ، والجزء الآخر المحتفظ به نقدًا والآخر الذي يتم إعادة استثماره.

لكل هذه القضايا ، من الضروري أن يكون لديك أمين صندوق قادر على تنفيذ الإجراءات المناسبة ويتحكم في تدفقات الأموال الداخلة والخارجة بحيث يكون بيان حساب الشركة مناسبًا دائمًا ولا يتم الوصول إلى المواقف التي قد تؤدي إلى حل وسط استقرار المنظمة ، لأنه إذا كانت هناك مشاكل على المستوى المالي ، فإنها ستؤثر حتما على جميع الجوانب الأخرى شركة.

قد تبدو مثل عبارات واضحة ولكنها في بعض الأحيان ليست واضحة جدا. لا ينبغي التقليل من أهمية الإدارة النقدية السليمة. أظهرت دراسة حللت سبب فشل 101 شركة ناشئة أن السبب الرئيسي الذي أثر على 41 منها كان نفاد الأموال. عرض كيف يمكن أن يؤدي سوء الإدارة المالية إلى إفلاس الشركة بسرعة.

من الواضح أنه إذا نفد النقد من الشركة ، فهذا يشير أيضًا إلى وجود مشاكل في أبعاد أخرى للشركة أو أن بعض العناصر لا تتطور كما هو مخطط لها. على أي حال ، يعد هذا سببًا كافيًا لإجراء إدارة نقدية خالية من العيوب ، سواء لم يكن الأمر كذلك تولد مشاكل جديدة أو تكون صلبة بما يكفي لتكون قادرة على حل المشاكل الأخرى التي تولدت في الآخرين الأقسام.

في حين أنه قد يبدو أن جميع القضايا التي ذكرناها تتعلق ببساطة بمحاسبة الأعمال ، إلا أنها تتعلق بمفاهيم مختلفة. من الممكن أنه إذا لم تكن الشركة كبيرة ، يتم تنفيذ كلا الإجراءين من قبل نفس القسم ، ولكن عندما تكون الشركة أكبر الشركة المعنية ، فمن الأرجح أنهم قاموا بتدريب فريق واحد للمحاسبة وآخر لإدارة السيولة النقدية.

كيفية إدارة النقد بشكل صحيح

بمجرد أن نعرف أهمية إدارة النقد ، فإن السؤال هو ما هي أفضل طريقة للقيام بذلك. على الرغم من عدم وجود صيغ سحرية ، كما هو الحال في كل ما يتعلق بالاقتصاد ، إلا أن هناك أسئلة تستجيب في كثير من الحالات للحس السليم. دعونا نلقي نظرة فاحصة على بعضها.

1. المسؤولية المشتركة بين الإدارات

بداهة ، قد يبدو أن كل ما يتعلق بإدارة النقد يجب أن يُدار فقط من الإدارة المالية ، ولكن في الواقع إنها قضية مهمة للغاية ينطبق على العديد من قطاعات الشركة الأخرى.

على سبيل المثال ، لدى القسم التجاري معرفة أعمق بكثير عن العملاء المختلفين الذين يعمل معهم بالإضافة إلى علاقة أوثق معهم ، في بعض الحالات. لذلك ، سيكون من المعقول النظر في إمكانية أن يكون العميل التجاري هو المسؤول عن العميل الذي لديه مدفوعات معلقة معه شركتنا ، المسؤولة عن الاتصال به وجعله يرى الموقف الذي هو فيه ، وبالتالي يحاول حل الحادث في أقرب وقت ممكن وأن الشركة تتلقى المبلغ المستحق حتى لا يتم المساس بإدارة النقد لفترة اطول.

• قد تكون مهتمًا بـ: "الدورة المالية للشركة: ما هي ، فتراتها وحساباتها"

2. مزودي الدفع في الوقت المحدد

في النقطة السابقة ، قدمنا ​​مثالًا لعميل لشركتنا تأخر في السداد وبالتالي عليه دين معنا. لكن يجب ألا ننسى أن الحالة المعاكسة هي أيضًا سيناريو شائع في عالم الأعمال. يسمى، غالبًا ما تكون الشركة نفسها هي التي تؤخر دفع الفواتير لمورديهالأسباب معينة. من المفترض أن يتولى أحدهم إدارة النقد.

على الرغم من أن هذا هو الهدف ، إلا أن هذه الممارسة شائنة. يعد استخدام مقدمي الخدمات كما لو كانوا كيانات مالية تمنحنا الائتمان عندما نحتاج إليه خطأ. من حيث السمعة ، ستؤثر علينا بشكل خطير ، حيث سيكون من الصعب التعاون مع نفس المورد على المدى الطويل إذا كانت سمعة شركتنا هي أنها تؤتي ثمارها من الوقت. يتم استخدام هذه الممارسة في بعض الأحيان قبل إغلاق الحساب ربع السنوي أو السنوي لأنه من المتوقع أن تكون هناك حاجة للسيولة.

وبالمثل ، لا يمكن تبريره. إذا كان الأمر كذلك ، فإن أفضل شيء هو الاتفاق مسبقًا مع المورد على تاريخ الدفع الذي تعرف الشركة أنه يمكنها تحمله. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن نتسبب في تدهور خطير في إدارة النقد للشركة الموردة ، حيث إنها أموال توقعوها و أنهم يتوقفون عن الاستلام ، يضعفون حساباتهم ، أحيانًا بشكل خطير ، إذا كان الأمر الذي تم تقديمه مهمًا وكانت شركة القليل.

3. اكتشف أشكال التمويل المختلفة

هناك طريقة أخرى لرعاية إدارة النقد وهي تقييم أشكال التمويل خارج الكلاسيكية القروض المصرفية ، وهي الآليات التي تستخدم عادة والتي تولد تكاليف باهظة بالنسبة لـ اعمال. على سبيل المثال، لموازنة الحسابات عندما يكون هناك العديد من مجموعات العملاء المعلقة ، تتجه الشركات الكبيرة إلى ما يسمى بشركات التحصيل.

تقدم هذه الشركات إلى الشركة الأصلية تقريبًا جميع الديون التي يتحملها الطرف الثالث معهم و مسؤول عن إدارة تحصيل الفاتورة المعلقة مع العميل المذكور ، مع الاحتفاظ بعمولة للعمل منجز. إنها علاقة يتم فيها تفضيل كلتا الشركتين ، وهي آلية مثالية لها إدارة النقد ، والتي ترى كيف لا يتم تعريض تدفق الأموال للخطر من قبل الافتراضات.

4. مراجعة النقدية المجمدة

من الأساليب الأخرى التي يمكننا استخدامها لتحسين إدارة النقد المراجعة الشاملة للميزانيات العمومية بحثًا عن السيولة النقدية المحتملة التي تم تجميدها. بهذا المعنى يمكننا أن نجد ، على سبيل المثال ، الدخل المتراكم لأننا بعنا المنتجات أو تقديم خدماتنا لعملاء معينين ولم يتم إصدار فاتورة بها بعد ، للأسباب هذا هو.

وبالمثل ، يمكننا أن نجد أنفسنا في موقف معاكس ونحن من دفعنا ثمنها دفعة مقدمة لمورد ولم نتمكن بعد من الاستمتاع بالعناصر المستحقة خدمتنا. في كلتا الحالتين ، فإن مهمة الشخص المسؤول عن إدارة النقد هو التحكم في هذه الحالات من أجل أن يكون دائمًا في أفضل وضع ممكن.

أهداف إدارة النقد

لقد رأينا بالفعل ما تتكون منه إدارة النقد والطرق المختلفة للقيام بذلك بشكل صحيح. سنرى الآن الوظائف المختلفة التي تؤديها هذه العملية.

1. لتكون قادرة على مواجهة المدفوعات

من الواضح أن المسألة الأولى وربما الأكثر أهمية التي سنتمكن من التحكم فيها من خلال الإدارة السليمة للنقد هي تلك مواجهة المدفوعات التي يجب أن تقوم بها شركتنا، من أولئك الذين يتوافقون مع موظفيهم بالإضافة إلى الموردين وأنواع أخرى من النفقات.

2. وضع توقعات الإنفاق

لا يتعلق الأمر بسداد المدفوعات فحسب ، بل يتعلق أيضًا بالتخطيط لها ومعرفة المبلغ الذي يمكننا إنفاقه في جميع الأوقات ، إعداد التوقعات للسنة بناءً على رأس المال الذي لدينا أو نتوقعه.

3. التعامل مع النفقات غير المتوقعة

بالطبع ، بقدر ما نحاول التخطيط لكل شيء ، هناك أوقات تظهر فيها مواقف غير متوقعة تتسبب في نفقات لم تكن موجودة لدينا.. في هذه الحالات ، ستسمح لنا الإدارة الجيدة للنقد بمواجهة هذه الأحداث بسهولة أكبر.

4. قم باستثمارات جيدة

إذا كان الوضع الاقتصادي للشركة جيدًا جدًا ، فمن الممكن أن يكون لديها فوائض متاحة للاستثمار. تدل الإدارة النقدية السليمة اختر أفضل الخيارات لإنفاق هذه الأموال عليها.

5. إدارة الأموال بكفاءة

التوازن بين الدخل والمصروفات هو العمود الفقري لمحاسبة الشركة، ولهذا من الضروري إدارة الأموال التي لدينا بأفضل طريقة ممكنة.

6. لا تفلس أبدا

طبعا الإعسار سيناريو لا يجب أن تصل إليه الشركة ، فهو مقدمة للإفلاس.

المراجع الببليوغرافية:

• جيتمان ، ل. (2003). مبادئ الإدارة المالية. تعليم بيرسون.
• Kusnadi، Y.، Wei، K.C.J. (2011). محددات سياسات إدارة النقد للشركات: أدلة من جميع أنحاء العالم. مجلة تمويل الشركات. إلسفير.
• Laitinen ، E.K. ، Laitinen ، T. (1998). سلوك إدارة النقد والتنبؤ بالفشل. مجلة تمويل الأعمال والمحاسبة. مكتبة وايلي اون لاين.
• بيريز ، ك.د. ، سوكاراس ، إف ، لابرادا ، إ.د. (2014). الإجراءات المنهجية لإدارة النقد. مرصد اقتصاد أمريكا اللاتينية. إنتركونتيننتال للخدمات الأكاديمية ش.