Správa hotovosti: co to je a jak se ve společnosti uplatňuje

Jednou z mnoha povinností, které korporace mají, je plánovat, jak budou používat své peníze.

V tomto článku můžeme zjistit, jak se tato funkce provádí, jaké jsou faktory, které jsou brány v úvahu, aby byla správa hotovosti co nejefektivnější a zásady, na které by žádná společnost neměla zapomenout, pokud chce být v tomto úkolu optimální.

• Související článek: „Vědy správy: jaké jsou, vlastnosti a funkce“

Co je správa hotovosti?

Cash management, známý také pod svým anglickým názvem, cash management, označuje všechna opatření, která společnost přijme k řízení přílivu a odlivu peněz za účelem udržení optimálního finančního stavu. K dosažení tohoto cíle musí organizace důkladně kontrolovat likviditu, kterou má v každé z nich V tuto chvíli platby, které musíte provést, stejně jako možnosti financování, které můžete získat z banky.

Účelem správy hotovosti je zajistit, aby účetní jednotka měla potřebné finanční prostředky, aby dokázala čelit závazkům, které má v každém roce, a zároveň co nejefektivněji využít přebytek

, pokud existují, s cílem maximalizovat výhody investice. K tomu musí dosáhnout rovnováhy mezi částí, která používá k vyrovnání dluhů, splácení nevyřízených účtů, další částí, která je držena v hotovosti, a další, která je reinvestována.

U všech těchto otázek je nezbytné mít pokladníka, který je schopen provádět příslušné postupy a který kontroluje přílivy a odtoky peněz, aby byl výpis z účtu společnosti vždy adekvátní a nebylo dosaženo situací, které by mohly ohrozit stabilita organizace, protože pokud nastanou problémy na finanční úrovni, nevyhnutelně ovlivní všechny ostatní aspekty společnost.

Mohou vypadat jako zjevná tvrzení, ale někdy tak zjevná nejsou. Důležitost správného řízení hotovosti by neměla být podceňována. Studie, která analyzovala, proč 101 startupů selhalo, ukázala, že hlavní příčinou, která se dotkla 41 z nich, docházely peníze. Ukázka toho, jak Finanční špatné řízení může společnost rychle zruinovat.

Je zřejmé, že pokud společnosti dojde hotovost, znamená to také, že existují problémy v jiných dimenzích společnosti nebo že se některý prvek nevyvíjí podle plánu. V každém případě je dostatečným důvodem provést bezchybnou správu hotovosti, ať už ne generovat nové problémy nebo být dostatečně pevní, aby dokázali vyřešit ostatní, které vznikly v jiných oddělení.

I když se může zdát, že všechny problémy, které jsme zmínili, se týkají pouze podnikového účetnictví, týkají se různých konceptů. Je možné, že pokud společnost není velká, oba postupy provádí stejné oddělení, ale když je společnost větší je pravděpodobnější, že jeden tým vyškolili pro účetnictví a druhý pro správu hotovost.

Jak správně spravovat hotovost

Jakmile poznáme důležitost správy hotovosti, je otázkou, jaký je nejlepší způsob, jak to udělat. Ačkoli, stejně jako ve všem, co souvisí s ekonomikou, neexistují žádné magické vzorce, existují otázky, které v mnoha případech reagují na zdravý rozum. Podívejme se na některé z nich blíže.

1. Sdílená odpovědnost mezi odděleními

A priori by se mohlo zdát, že vše, co souvisí se správou hotovosti, by mělo být spravováno výhradně z finančního oddělení, ale ve skutečnosti je to tak důležitá otázka, že platí pro mnoho dalších sektorů společnosti.

Například obchodní oddělení má mnohem hlubší znalosti o různých klientech, se kterými pracuje, a v některých případech s nimi užší vztah. Bylo by proto rozumné zvážit možnost, že jde o reklamu odpovědnou za klienta, který má nevyřízené platby naše společnost, která má na starosti jeho kontaktování a nutí ho vidět situaci, ve které se nachází, a snaží se tak vyřešit incidentu co nejdříve a že společnost obdrží dlužnou částku, aby nedošlo k ohrožení správy hotovosti déle.

• Mohlo by vás zajímat: „Finanční cyklus společnosti: co to je, období a výpočty“

2. Plaťte poskytovatelům včas

V předchozím bodě jsme uvedli příklad klienta naší společnosti, který se opozdil s platbou, a má tedy u nás dluh. Nesmíme však zapomínat, že opačný případ je také obvykle běžným scénářem v obchodním světě. A to, často je to samotná společnost, která odkládá platby faktur svým dodavatelům, z určitých důvodů. Jedním z nich je údajně péče o správu hotovosti.

I když je to cíl, tato praxe je hanebná. Používat poskytovatele, jako by to byly finanční subjekty, které nám dávají úvěr, když to potřebujeme, je chyba. Pokud jde o pověst, bude se nás vážně dotýkat, protože dlouhodobě bude obtížné spolupracovat se stejným dodavatelem, pokud je pověst naší společnosti taková, že se to vyplácí časově. Tento postup se někdy používá před čtvrtletním nebo ročním uzavíráním účtů, protože se předpokládá potřeba likvidity.

Stejně tak to není omluvitelné. V takovém případě bude nejlepší se předem dohodnout s dodavatelem na datu platby, o kterém společnost ví, že může předpokládat. Navíc bychom mohli vážně zhoršit správu hotovosti dodavatelské společnosti, protože to jsou peníze, které očekávali a že přestávají přijímat, oslabují své účty, někdy vážně, pokud je zadaná objednávka důležitá a je to společnost málo.

3. Prozkoumejte různé formy financování

Dalším způsobem, jak se postarat o správu hotovosti, je vyhodnotit formy financování nad rámec klasiky bankovní půjčky, což jsou mechanismy, které se obvykle používají a které generují vysoké náklady na podnikání. Například, K vyrovnání účtů, když existuje mnoho vynikajících sbírek zákazníků, se velké korporace obracejí na takzvané inkasní společnosti.

Tyto společnosti postupují původní společnosti téměř veškerý dluh, který s nimi má třetí strana a odpovědný za správu inkasa nevyřízené faktury s uvedeným klientem, udržování provize za práci Hotovo. Jedná se o vztah, ve kterém jsou obě společnosti upřednostňovány, což je dokonalý mechanismus cash management, který vidí, jak tok peněz není ohrožen výchozí hodnoty.

4. Zkontrolujte imobilizovanou hotovost

Další z taktik, které můžeme použít k optimalizaci správy hotovosti, je vyčerpávající revize rozvah při hledání možné znehybněné hotovosti. V tomto smyslu můžeme najít například nashromážděný příjem, protože jsme prodali naše produkty nebo poskytovali naše služby určitým zákazníkům a dosud z těchto důvodů nebyly fakturovány to jsou.

Podobně se můžeme ocitnout právě v opačné pozici a my jsme ti, kdo zaplatili platba předem dodavateli a dosud jsme si nemohli užít dlužné položky sloužit nám. V obou případech je úkolem osoby odpovědné za správu hotovosti tyto případy kontrolovat, aby byly vždy v co nejefektivnější situaci.

Cíle správy hotovosti

Už jsme viděli, z čeho se správa hotovosti skládá, a různé způsoby, jak to udělat správně. Nyní uvidíme různé funkce, které tento proces splňuje.

1. Umět čelit platbám

Je zřejmé, že první a pravděpodobně nejdůležitější otázka, kterou budeme schopni kontrolovat při správném řízení hotovosti, je ta čelit platbám, které musí naše společnost provést, od těch, které odpovídají jejich vlastním zaměstnancům i dodavatelům a jiným druhům výdajů.

2. Vytvářejte prognózy výdajů

Nejde jen o provádění plateb, ale také o jejich plánování a vědět, kolik můžeme utratit kdykoli připravujeme prognózy pro tento rok na základě kapitálu, který máme nebo očekáváme.

3. Vypořádat se s nepředvídanými výdaji

Samozřejmě, stejně jako se snažíme všechno naplánovat, Jsou chvíle, kdy se objeví nepředvídané situace, které způsobují výdaje, které jsme neměli.. V těchto případech nám dobrá správa hotovosti umožní čelit těmto událostem s větší lehkostí.

4. Investujte dobře

Pokud je ekonomická situace společnosti velmi dobrá, je možné, že má k dispozici přebytky k investování. Správné řízení hotovosti znamená vyberte nejlepší možnosti, jak tyto peníze utratit.

5. Efektivní správa finančních prostředků

Rovnováha mezi příjmy a výdaji je páteří účetnictví společnosti, a za tímto účelem je nezbytné spravovat prostředky, které máme, nejlepším možným způsobem.

6. Nikdy nezbankrotujte

Insolvence je samozřejmě scénář, kterého by se společnost neměla dosáhnout, protože je předehrou k bankrotu.

Bibliografické odkazy:

• Gitman, L.J. (2003). Zásady finančního řízení. Pearson Education.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Determinanty podnikové politiky správy hotovosti: Důkazy z celého světa. Journal of Corporate Finance. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Chování hotovosti a predikce selhání. Journal of Business Finance & Accounting. Wiley Online knihovna.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Metodické postupy pro správu hotovosti. Observatoř latinskoamerické ekonomiky. Intercontinental Academic Services SL.