Διαχείριση μετρητών: τι είναι και πώς εφαρμόζεται στην εταιρεία

Μία από τις πολλές ευθύνες που έχουν οι εταιρείες είναι να σχεδιάσουν πώς θα χρησιμοποιήσουν τα μετρητά τους.

Με αυτό το άρθρο μπορούμε να ανακαλύψουμε πώς εκτελείται αυτή η λειτουργία, τι είναι τους παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη για να καταστεί η διαχείριση μετρητών όσο πιο αποτελεσματική γίνεται και τις αρχές που καμία εταιρεία δεν πρέπει να ξεχάσει εάν θέλει να είναι βέλτιστη σε αυτήν την εργασία.

• Σχετικό άρθρο: "Επιστήμες διοίκησης: τι είναι, χαρακτηριστικά και λειτουργίες"

Τι είναι η διαχείριση μετρητών;

Η διαχείριση μετρητών, επίσης γνωστή με το αγγλικό της όνομα, διαχείριση μετρητών, αναφέρεται όλα τα μέτρα που λαμβάνει μια εταιρεία για τη διαχείριση των εισροών και εκροών χρημάτων προκειμένου να διατηρηθεί η βέλτιστη οικονομική κατάσταση. Για την επίτευξη αυτού του στόχου, ο οργανισμός πρέπει να διατηρεί τον πλήρη έλεγχο της ρευστότητας που έχει σε καθένα Προς το παρόν, οι πληρωμές που πρέπει να κάνετε καθώς και οι δυνατότητες χρηματοδότησης που μπορείτε να λάβετε από το τράπεζες.

Ο σκοπός της διαχείρισης μετρητών είναι να διασφαλίσει ότι η οικονομική οντότητα διαθέτει τα απαραίτητα κεφάλαια για να είναι σε θέση να αντιμετωπίσει τις υποχρεώσεις που έχει κάθε χρόνο και ταυτόχρονα να κάνει την πιο αποτελεσματική χρήση του πλεονάσματος, εάν υπάρχει, προκειμένου να μεγιστοποιηθούν τα οφέλη της επένδυσης. Για να γίνει αυτό, πρέπει να επιτύχει μια ισορροπία μεταξύ του μέρους που χρησιμοποιεί για τη διευθέτηση χρεών, την πληρωμή εκκρεμών λογαριασμών, ενός άλλου μέρους που διατηρείται σε μετρητά και ενός άλλου που επανεπενδύεται.

Για όλα αυτά τα ζητήματα, είναι απαραίτητο να υπάρχει ένας ταμίας που είναι ικανός να εκτελεί τις κατάλληλες διαδικασίες και που ελέγχει το εισροές και εκροές χρημάτων, έτσι ώστε η κατάσταση λογαριασμού της εταιρείας να είναι πάντα επαρκής και να μην επιτυγχάνονται καταστάσεις που ενδέχεται να συμβιβαστούν τη σταθερότητα του οργανισμού, διότι εάν υπάρχουν προβλήματα σε οικονομικό επίπεδο, θα επηρεάσουν αναπόφευκτα όλες τις άλλες πτυχές του Εταιρία.

Μπορεί να φαίνονται σαν προφανείς δηλώσεις, αλλά μερικές φορές δεν είναι τόσο προφανείς. Η σημασία της σωστής διαχείρισης μετρητών δεν πρέπει να υποτιμάται. Μια μελέτη που ανέλυσε γιατί 101 νεοσύστατες επιχειρήσεις είχαν αποτύχει έδειξε ότι η κύρια αιτία, που επηρέασε 41 από αυτές, δεν είχε χρήματα. Μια επίδειξη του πώς Η οικονομική κακοδιαχείριση μπορεί να χρεοκοπήσει γρήγορα την εταιρεία.

Προφανώς, εάν μια εταιρεία εξαντληθεί μετρητά, δείχνει επίσης ότι υπάρχουν προβλήματα σε άλλες διαστάσεις της εταιρείας ή ότι κάποιο στοιχείο δεν αναπτύσσεται όπως είχε προγραμματιστεί. Σε κάθε περίπτωση, είναι αρκετός λόγος για την πραγματοποίηση άψογης διαχείρισης μετρητών, είτε όχι να δημιουργήσετε νέα προβλήματα ή να είστε αρκετά σταθεροί για να λύσετε άλλους που δημιουργήθηκαν σε άλλους τμήματα.

Παρόλο που φαίνεται ότι όλα τα ζητήματα που αναφέραμε αφορούν απλώς τη λογιστική των επιχειρήσεων, αφορούν διαφορετικές έννοιες. Είναι πιθανό ότι εάν η εταιρεία δεν είναι μεγάλη, και οι δύο διαδικασίες πραγματοποιούνται από το ίδιο τμήμα, αλλά όταν η εταιρεία είναι μεγαλύτερη εν λόγω εταιρεία, είναι πιο πιθανό ότι έχουν εκπαιδεύσει μια ομάδα για τη λογιστική και μια άλλη για τη διαχείριση του μετρητά.

Πώς να διαχειριστείτε σωστά τα μετρητά

Μόλις μάθουμε τη σημασία της διαχείρισης μετρητών, το ερώτημα είναι ποιος είναι ο καλύτερος τρόπος για να το κάνουμε. Αν και, όπως σε όλα όσα σχετίζονται με την οικονομία, δεν υπάρχουν μαγικοί τύποι, υπάρχουν ερωτήματα που σε πολλές περιπτώσεις ανταποκρίνονται στην κοινή λογική. Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά σε μερικά από αυτά.

1. Κοινή ευθύνη μεταξύ τμημάτων

A priori φαίνεται ότι όλα τα σχετικά με τη διαχείριση μετρητών θα πρέπει να διαχειρίζονται αποκλειστικά από το οικονομικό τμήμα, αλλά στην πραγματικότητα είναι τόσο σημαντικό ζήτημα που ισχύει για πολλούς άλλους τομείς της εταιρείας.

Για παράδειγμα, το εμπορικό τμήμα έχει πολύ βαθύτερη γνώση των διαφορετικών πελατών με τους οποίους συνεργάζεται, καθώς και στενότερη σχέση μαζί τους, σε ορισμένες περιπτώσεις. Επομένως, θα ήταν λογικό να εξεταστεί η πιθανότητα ότι είναι ο εμπορικός υπεύθυνος ενός πελάτη με τον οποίο έχει εκκρεμεί πληρωμή η εταιρεία μας, η οποία είναι υπεύθυνη να επικοινωνήσει μαζί του και να τον κάνει να δει την κατάσταση στην οποία βρίσκεται, προσπαθώντας έτσι να λύσει το συμβάν το συντομότερο δυνατό και ότι η εταιρεία λαμβάνει το οφειλόμενο ποσό, έτσι ώστε η διαχείριση μετρητών να μην διακυβεύεται για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα.

• Μπορεί να σας ενδιαφέρει: "Οικονομικός κύκλος μιας εταιρείας: τι είναι, περίοδοι και υπολογισμοί"

2. Πληρώστε τους παρόχους εγκαίρως

Στο προηγούμενο σημείο έχουμε δώσει το παράδειγμα ενός πελάτη της εταιρείας μας που καθυστέρησε σε μια πληρωμή και ως εκ τούτου έχει χρέος μαζί μας. Αλλά μην ξεχνάτε ότι η αντίθετη περίπτωση είναι επίσης ένα κοινό σενάριο στον επιχειρηματικό κόσμο. Και συγκεκριμένα, συχνά η ίδια η εταιρεία καθυστερεί την πληρωμή των τιμολογίων στους προμηθευτές της, για ορισμένους λόγους. Ένας από αυτούς υποτίθεται ότι φροντίζει τη διαχείριση μετρητών.

Αν και αυτός είναι ο στόχος, αυτή η πρακτική είναι άθλια. Η χρήση παρόχων σαν να ήταν οικονομικές οντότητες που μας δίνουν πίστωση όταν χρειαζόμαστε είναι λάθος. Σε επίπεδο φήμης, θα μας επηρεάσει σοβαρά, καθώς θα είναι δύσκολο να συνεργαστούμε με τον ίδιο προμηθευτή μακροπρόθεσμα εάν η φήμη της εταιρείας μας είναι ότι πληρώνει εγκαίρως. Αυτή η πρακτική χρησιμοποιείται μερικές φορές πριν από το κλείσιμο τριμηνιαίων ή ετήσιων λογαριασμών επειδή αναμένεται να χρειαστεί ρευστότητα.

Ομοίως, δεν είναι συγγνώμη. Σε αυτήν την περίπτωση, το καλύτερο είναι να συμφωνήσετε προηγουμένως με τον προμηθευτή μια ημερομηνία πληρωμής που η εταιρεία γνωρίζει ότι μπορεί να αναλάβει. Επιπλέον, θα μπορούσαμε να επιδεινώσουμε σοβαρά τη διαχείριση μετρητών της εταιρείας προμηθευτών, καθώς είναι τα χρήματα που περίμεναν και ότι σταματούν να λαμβάνουν, αποδυναμώνουν τους λογαριασμούς τους, μερικές φορές σοβαρά, εάν η παραγγελία είναι σημαντική και είναι εταιρεία λίγο.

3. Εξερευνήστε διάφορες μορφές χρηματοδότησης

Ένας άλλος τρόπος για τη φροντίδα της διαχείρισης μετρητών είναι η αξιολόγηση μορφών χρηματοδότησης πέρα ​​από τα κλασικά τραπεζικά δάνεια, που είναι οι μηχανισμοί που χρησιμοποιούνται συνήθως και που δημιουργούν υψηλό κόστος για το επιχείρηση. Για παράδειγμα, Για την εξισορρόπηση λογαριασμών όταν υπάρχουν πολλές εκκρεμείς συλλογές πελατών, οι μεγάλες εταιρείες στρέφονται σε λεγόμενες εταιρείες συλλογών.

Αυτές οι εταιρείες προχωρούν στην αρχική εταιρεία σχεδόν όλο το χρέος που έχει το τρίτο μέρος μαζί τους και υπεύθυνος για τη διαχείριση της συλλογής του εκκρεμούς τιμολογίου με τον εν λόγω πελάτη, διατηρώντας προμήθεια για την εργασία Ολοκληρώθηκε. Είναι μια σχέση στην οποία ευνοούνται και οι δύο εταιρείες, η οποία είναι ένας τέλειος μηχανισμός για διαχείριση μετρητών, η οποία βλέπει πώς δεν κινδυνεύει η ροή χρημάτων προεπιλογές.

4. Ελέγξτε τα ακινητοποιημένα μετρητά

Μια άλλη από τις τακτικές που μπορούμε να χρησιμοποιήσουμε για τη βελτιστοποίηση της διαχείρισης μετρητών είναι η διεξοδική αναθεώρηση των ισολογισμών σε αναζήτηση πιθανών μετρητών που είναι ακινητοποιημένα. Με αυτήν την έννοια μπορούμε να βρούμε, για παράδειγμα, τα έσοδα που έχουν συγκεντρωθεί επειδή έχουμε πουλήσει τα δικά μας προϊόντα ή παρείχαν τις υπηρεσίες μας σε ορισμένους πελάτες και δεν έχουν τιμολογηθεί ακόμη, για τους λόγους που είναι.

Ομοίως, μπορούμε να βρεθούμε ακριβώς στην αντίθετη θέση και εμείς είμαστε αυτοί που πληρώσαμε προκαταβολή σε προμηθευτή και δεν μπορέσαμε ακόμη να απολαύσουμε τα οφειλόμενα είδη εξυπηρετήστε μας. Και στις δύο περιπτώσεις, είναι καθήκον του υπευθύνου για τη διαχείριση μετρητών να ελέγχει αυτές τις περιπτώσεις ώστε να είναι πάντα στην πιο αποτελεσματική δυνατή κατάσταση.

Στόχοι της διαχείρισης μετρητών

Έχουμε ήδη δει ποια είναι η διαχείριση μετρητών και διαφορετικοί τρόποι για να το κάνουμε σωστά. Τώρα θα δούμε διαφορετικές λειτουργίες που αυτή η διαδικασία εκπληρώνει.

1. Για να μπορέσουμε να αντιμετωπίσουμε τις πληρωμές

Προφανώς, το πρώτο και ίσως το πιο σημαντικό ζήτημα που θα μπορέσουμε να ελέγξουμε με σωστή διαχείριση μετρητών είναι αυτό του αντιμετωπίζουμε τις πληρωμές που πρέπει να πραγματοποιήσει η εταιρεία μας, από εκείνους που αντιστοιχούν στους δικούς τους υπαλλήλους, καθώς και στους προμηθευτές και άλλους τύπους δαπανών.

2. Κάντε προβλέψεις δαπανών

Δεν αφορά μόνο την πραγματοποίηση πληρωμών, αλλά και τον προγραμματισμό και τη γνώση πόσων μπορούμε να ξοδέψουμε ανά πάσα στιγμή, προετοιμασία των προβλέψεων για το έτος με βάση το κεφάλαιο που έχουμε ή αναμένουμε να έχουμε.

3. Αντιμετωπίστε απρόβλεπτα έξοδα

Φυσικά, όσο προσπαθούμε να σχεδιάσουμε τα πάντα, Υπάρχουν στιγμές που εμφανίζονται απρόβλεπτες καταστάσεις που προκαλούν δαπάνες που δεν είχαμε.. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η καλή διαχείριση μετρητών θα μας επιτρέψει να αντιμετωπίσουμε αυτά τα γεγονότα με μεγαλύτερη ευκολία.

4. Κάντε καλές επενδύσεις

Εάν η οικονομική κατάσταση της εταιρείας είναι πολύ καλή, είναι πιθανό να διαθέτει διαθέσιμα πλεονάσματα για επένδυση. Η σωστή διαχείριση μετρητών συνεπάγεται επιλέξτε τις καλύτερες επιλογές για να ξοδέψετε αυτά τα χρήματα.

5. Διαχειριστείτε αποτελεσματικά τα χρήματα

Η ισορροπία μεταξύ εσόδων και εξόδων είναι η ραχοκοκαλιά της λογιστικής μιας εταιρείας, και γι 'αυτό είναι σημαντικό να διαχειριζόμαστε τα χρήματα που έχουμε με τον καλύτερο δυνατό τρόπο.

6. Ποτέ μην χρεοκοπήσετε

Φυσικά, η αφερεγγυότητα είναι ένα σενάριο στο οποίο δεν πρέπει να φτάσει η εταιρεία, καθώς είναι το προοίμιο της χρεοκοπίας.

Βιβλιογραφικές αναφορές:

• Gitman, L.J. (2003). Αρχές χρηματοοικονομικής διαχείρισης. Εκπαίδευση Pearson.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Οι καθοριστικοί παράγοντες των εταιρικών πολιτικών διαχείρισης μετρητών: Αποδεικτικά στοιχεία από όλο τον κόσμο. Περιοδικό Εταιρικής Οικονομίας. Έλσεβιερ.
• Laitinen, E.K., Laitinen, Τ. (1998). Συμπεριφορά διαχείρισης μετρητών και πρόβλεψη αποτυχίας. Περιοδικό Business Finance & Accounting. Διαδικτυακή βιβλιοθήκη Wiley.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Μεθοδολογικές διαδικασίες για τη διαχείριση μετρητών. Παρατηρητήριο της Λατινικής Αμερικής. Intercontinental Academic Services SL.