Sularaha haldamine: mis see on ja kuidas seda ettevõttes rakendatakse

Üks paljudest vastutustest, mis ettevõtetel on, on planeerida, kuidas nad oma sularaha kasutavad.

Selle artikli abil saame teada, kuidas seda funktsiooni täidetakse, mis need on tegurid, mida võetakse arvesse sularaha haldamise võimalikult tõhusaks muutmiseks ja põhimõtted, mida ükski ettevõte ei tohiks unustada, kui ta soovib selles ülesandes optimaalne olla.

• Seotud artikkel: "Haldusteadused: mis need on, omadused ja funktsioonid"

Mis on sularahahaldus?

Sularahahaldus, mida tuntakse ka ingliskeelse nimega cash management, viitab kõik meetmed, mida ettevõte võtab optimaalse finantsseisundi säilitamiseks raha sisse- ja väljavoolu juhtimiseks. Selle eesmärgi saavutamiseks peab organisatsioon hoidma ammendavat kontrolli likviidsuse üle, mis tal mõlemas on Praegu on vaja teha nii makseid kui ka finantseerimisvõimalusi, mida saate pangad.

Sularaha haldamise eesmärk on tagada, et (majandus) üksusel on vajalikud rahalised vahendid, et täita igal aastal tekkinud kohustusi, ja samal ajal kasutada ülejääki kõige tõhusamalt

, kui see on olemas, et investeeringust saadav kasu oleks maksimaalne. Selleks peab see saavutama tasakaalu selle osa vahel, mida kasutatakse võlgade tasumiseks, tasumata arvete maksmiseks, teise sularahas hoitava ja reinvesteeritud osa vahel.

Kõigi nende küsimuste jaoks on hädavajalik, et oleks olemas laekahoidja, kes on võimeline asjakohaseid protseduure läbi viima ja kes kontrollib raha sisse- ja väljavool, nii et ettevõtte konto väljavõte on alati piisav ja olukordadesse, kus võib tekkida kompromiss, ei jõuta - organisatsiooni stabiilsus, sest kui rahalisel tasemel on probleeme, mõjutavad need paratamatult ka teisi organisatsiooni tahke ettevõte.

Need võivad tunduda ilmsete avaldustena, kuid mõnikord pole nad nii ilmsed. Korraliku sularahahalduse tähtsust ei tohiks alahinnata. Uuring, milles analüüsiti 101 alustava ettevõtte ebaõnnestumist, näitas, et peamine põhjus, millest 41 puudutas, oli sularaha lõpp. Demonstratsioon kuidas Finantsjuhtimine võib ettevõtte kiiresti pankrotti viia.

Ilmselt näitab see, et kui ettevõttel on sularaha otsas, näitab see ka seda, et ettevõtte teistes dimensioonides on probleeme või et mõni element ei arene plaanipäraselt. Igal juhul on veatu sularahahalduse teostamine piisav põhjus, kas mitte tekitada uusi probleeme või olla piisavalt kindel, et oleks võimalik lahendada teisi, mis teistes tekkisid osakonnad.

Kuigi võib tunduda, et kõik meie mainitud teemad puudutavad lihtsalt äriarvestust, on need seotud erinevate mõistetega. Võimalik, et kui ettevõte pole suur, viib mõlemad protseduurid läbi sama osakond, kuid kui ettevõte on suurem Kõnealuse ettevõtte puhul on tõenäolisem, et nad on koolitanud ühe meeskonna raamatupidamiseks ja teise meeskonna haldamiseks sularaha.

Kuidas sularaha korralikult hallata

Kui teame sularahahalduse olulisust, on küsimus, kuidas on seda kõige parem teha. Kuigi nagu kõigis majandusega seotud küsimustes, pole ka võluvalemeid, on küsimusi, mis paljudel juhtudel vastavad mõistusele. Vaatame mõnda neist lähemalt.

1. Osakondade vahel jagatud vastutus

A priori võib tunduda, et kõike, mis on seotud sularahahaldusega, peaks haldama ainult finantsosakond, kuid tegelikult on see nii oluline küsimus, et kehtib ettevõtte paljude teiste sektorite kohta.

Näiteks on kaubandusosakonnal palju sügavamad teadmised erinevatest klientidest, kellega ta töötab, samuti mõnel juhul tihedamad suhted nendega. Seetõttu oleks mõistlik kaaluda võimalust, et kliendi vastutav reklaam on see, kellega on ootel maksed meie ettevõte, kes vastutab temaga ühenduse võtmise ja tema olukorra nägemise nägemise eest, püüdes seeläbi lahendada võimalikult kiiresti ja et ettevõte saaks võlgnetava summa kätte, et sularaha haldamine ei satuks ohtu kauem.

• Teile võivad huvi pakkuda: "Ettevõtte finantstsükkel: mis see on, perioodid ja arvutused"

2. Makske pakkujatele õigeaegselt

Eelmises punktis tõime näite oma ettevõtte kliendist, kes on maksmisega hiljaks jäänud ja kellel on seetõttu meiega võlg. Kuid ärge unustage, et vastupidine juhtum on tavaliselt ka ärimaailmas tavaline stsenaarium. Nimelt sageli viivitab ettevõte ise tarnijatele arvete tasumisega, teatud põhjustel. Üks neist on väidetavalt sularahahalduse eest hoolitsemine.

Kuigi see on eesmärk, on see tava alatu. Teenusepakkujate kasutamine nagu finantsinstitutsioonid, kes annavad meile krediiti, kui seda vajame, on viga. Maine osas mõjutab see meid tõsiselt, kuna sama tarnijaga on pikas perspektiivis keeruline koostööd teha, kui meie ettevõtte maine seisneb selles, et see maksab õigeaegselt. Seda tava kasutatakse mõnikord enne kvartali- või aastakonto sulgemist, sest eeldatavasti on vaja likviidsust.

Samuti pole see vabandatav. Sel juhul on kõige parem leppida tarnijaga varem kokku maksekuupäev, mille ettevõte võib eeldada. Lisaks võime tõsiselt halvendada tarnijafirma sularahahaldust, kuna see on raha, mida nad eeldasid ja et nad lõpetavad saamise, nõrgendavad oma kontosid, mõnikord tõsiselt, kui esitatud tellimus on oluline ja see on ettevõte vähe.

3. Uurige erinevaid rahastamisvorme

Teine võimalus sularahahalduse eest hoolitsemiseks on hinnata klassikast kaugemale jäävaid rahastamisvorme - pangalaenud, mis on tavaliselt kasutatavad mehhanismid ja mis toovad pangale suuri kulutusi äri. Näiteks, Kontode tasakaalustamiseks, kui on palju väljapaistvaid kliendikogusid, pöörduvad suurettevõtted nn inkassofirmade poole.

Need ettevõtted maksavad algsele ettevõttele peaaegu kogu võla, mis kolmandal isikul on ja vastutab nimetatud kliendiga ootel oleva arve sissenõudmise haldamise eest, pidades töö eest vahendustasu tehtud. See on suhe, milles eelistatakse mõlemat ettevõtet, mille jaoks on ideaalne mehhanism sularahahaldus, mis näeb, kuidas rahavooge ei ohustata vaikimisi.

4. Vaadake üle immobiliseeritud sularaha

Teine taktika, mida saame kasutada sularahahalduse optimeerimiseks, on bilansside ammendav ülevaatus võimaliku immobiliseeritud sularaha otsimiseks. Selles mõttes võime leida näiteks kogunenud sissetuleku, kuna oleme oma maha müünud tooteid või osutas meie teenuseid teatud klientidele ja nende eest ei ole põhjustel veel arvet esitatud need on.

Samamoodi võime sattuda otse vastupidisele positsioonile ja oleme need, kes on selle eest maksnud ettemaks tarnijale ja me ei ole veel võlgu jäänud asjadest rõõmu saanud teenige meid. Mõlemal juhul on sularahahalduse eest vastutava isiku ülesanne neid juhtumeid kontrollida, et olla alati võimalikult tõhusas olukorras.

Sularaha haldamise eesmärgid

Oleme juba näinud, millest koosneb sularahahaldus ja erinevad viisid, kuidas seda õigesti teha. Nüüd näeme erinevaid funktsioone, mida see protsess täidab.

1. Maksetega silmitsi seista

Ilmselt on esimene ja tõenäoliselt kõige olulisem probleem, mida suudame nõuetekohase sularahahalduse abil kontrollida silmitsi maksetega, mida meie ettevõte peab tegema, nende hulgast, mis vastavad nende enda töötajatele, samuti tarnijate omadele ja muud liiki kuludele.

2. Tehke kulutuste prognoose

See ei tähenda ainult maksete tegemist, vaid ka nende kavandamist ja teadmist, kui palju me saame kulutada kogu aeg, koostades aasta prognoose kapitalil, mis meil on või eeldame.

3. Tuleb toime ettenägematute kuludega

Muidugi, nii palju kui proovime kõike planeerida, Mõnikord ilmnevad ettenägematud olukorrad, mis põhjustavad kulutusi, mida meil ei olnud.. Sellistel juhtudel võimaldab hea sularahahaldus meil nende sündmustega kergemini silmitsi seista.

4. Tehke häid investeeringuid

Kui ettevõtte majanduslik olukord on väga hea, on võimalik, et sellel on ülejääke, mida investeerida. Korralik sularahahaldus tähendab seda vali parimad võimalused selle raha kulutamiseks.

5. Hallake fonde tõhusalt

Tulude ja kulude tasakaal on ettevõtte raamatupidamise selgroogja selleks on hädavajalik hallata meie olemasolevaid vahendeid parimal võimalikul viisil.

6. Ärge kunagi pankrotti minema

Muidugi on maksejõuetus stsenaarium, kuhu ettevõte ei peaks jõudma, kuna see on pankroti eelmäng.

Bibliograafilised viited:

• Gitman, L.J. (2003). Finantsjuhtimise põhimõtted. Pearsoni haridus.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Ettevõtte sularahahalduspoliitika määravad tegurid: tõendid kogu maailmast. Ettevõtte rahanduse ajakiri. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Sularaha haldamise käitumine ja ebaõnnestumiste prognoosimine. Ärirahanduse ja raamatupidamise ajakiri. Wiley veebiraamatukogu.
• Pérez, K. D., Socarrás, F., Labrada, E. D. (2014). Metoodilised protseduurid sularaha haldamiseks. Ladina-Ameerika majanduse vaatluskeskus. Kontinentidevahelised akadeemilised teenused SL.