Pénzkezelés: mi ez és hogyan alkalmazzák a vállalatnál

A vállalatok felelősségének egyike a készpénz felhasználásának megtervezése.

Ezzel a cikkel megtudhatjuk, hogyan hajtják végre ezt a funkciót, mik azok azokat a tényezőket, amelyeket figyelembe vesznek a készpénzkezelés lehető leghatékonyabbá tétele érdekében és azokat az elveket, amelyeket egyetlen vállalat sem felejthet el, ha optimális akar lenni ebben a feladatban.

• Kapcsolódó cikk: "A közigazgatás tudományai: mik ezek, jellemzők és funkciók"

Mi a készpénzkezelés?

A pénzkezelés, más néven angol neve, a cash management utal minden olyan intézkedés, amelyet a vállalat a pénz be- és kiáramlásának kezelésére tesz az optimális pénzügyi állapot fenntartása érdekében. E cél elérése érdekében a szervezetnek teljes körűen ellenőriznie kell az egyes likviditásait Jelenleg az Ön által teljesítendő befizetések, valamint azok a finanszírozási lehetőségek, amelyeket a bankok.

A pénzkezelés célja az annak biztosítása, hogy a gazdálkodó egység rendelkezzen a szükséges pénzeszközökkel ahhoz, hogy képes legyen teljesíteni minden évben fennálló kötelezettségeit, és ugyanakkor a többletet a lehető leghatékonyabban tudja felhasználni

, ha van ilyen, a befektetés előnyeinek maximalizálása érdekében. Ehhez egyensúlyt kell elérnie az adósságok kiegyenlítésére, a függőben levő számlák kifizetésére használt rész, a másik készpénzben tartott és az újrabefektetett rész között.

Mindezen kérdésekhez elengedhetetlen, hogy rendelkezzen olyan pénztárossal, aki képes elvégezni a megfelelő eljárásokat, és aki ellenőrzi a pénz be- és kiáramlása annak érdekében, hogy a társaság számlakivonata mindig megfelelő legyen, és ne érjenek el olyan helyzeteket, amelyek kompromisszumot okozhatnak a szervezet stabilitása, mert ha pénzügyi szinten problémák merülnek fel, akkor azok elkerülhetetlenül kihatnak a vállalat.

Lehet, hogy nyilvánvaló kijelentéseknek tűnnek, de néha nem annyira nyilvánvalóak. Nem szabad lebecsülni a megfelelő készpénzkezelés fontosságát. Egy tanulmány, amely elemezte, miért bukott 101 startup, azt mutatta, hogy a fő ok, amely 41-et érint, a készpénz fogyása volt. Bemutató, hogyan A pénzügyi helytelen kezelés gyorsan csődbe viheti a vállalatot.

Nyilvánvaló, hogy ha egy vállalatnak elfogy a készpénz, az azt is jelzi, hogy a vállalat más dimenzióiban problémák vannak, vagy hogy valamely elem nem a tervek szerint alakul. Mindenesetre elég ok hibátlan készpénzkezelést végezni, akár nem új problémákat generál, vagy elég szilárd ahhoz, hogy képes legyen megoldani másokat, amelyek másokban keletkeztek osztályok.

Bár úgy tűnhet, hogy az általunk említett összes kérdés egyszerűen az üzleti könyvelésről szól, különböző koncepciókról szól. Lehetséges, hogy ha a vállalat nem nagy, akkor mindkét eljárást ugyanaz az osztály végzi, de akkor, amikor a vállalat nagyobb kérdéses vállalat, valószínűbb, hogy egy csapatot képeztek a számvitelre, egy másikat pedig a készpénz.

Hogyan kezeljük megfelelően a készpénzt

Miután megismertük a készpénzkezelés fontosságát, a kérdés az, hogy mi a legjobb módja ennek. Bár, mint minden, ami a gazdasághoz kapcsolódik, nincsenek mágikus képletek, vannak olyan kérdések, amelyek sok esetben válaszolnak a józan észre. Nézzünk meg néhányat közülük közelebbről.

1. Megosztott felelősség az osztályok között

A priori úgy tűnhet, hogy a készpénzkezeléssel kapcsolatos mindent kizárólag a pénzügyi osztálytól kell kezelni, de a valóságban olyan fontos kérdés, hogy a vállalat számos más ágazatára vonatkozik.

Például a kereskedelmi részleg sokkal mélyebb ismeretekkel rendelkezik a különböző ügyfelek iránt, és szorosabb kapcsolatban áll velük, bizonyos esetekben. Ezért ésszerű lenne megfontolni annak lehetőségét, hogy egy ügyfél felelős kereskedelmi ügynöksége legyen függőben lévő fizetés Cégünk, aki felelős azért, hogy kapcsolatba lépjen vele és megismertesse vele a helyzetet, amelyben van, és igyekszik megoldani a lehető leghamarabb, és hogy a társaság megkapja a tartozás összegét, hogy a készpénzkezelés ne sérüljön tovább.

• Érdekelheti: "A vállalat pénzügyi ciklusa: mi ez, időszakok és számítások"

2. Időben fizessen a szolgáltatóknak

Az előző pontban példát hoztunk cégünk egyik ügyfeléről, aki késett a fizetéssel, ezért tartozása van velünk. De nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy az ellenkező eset is általában általános forgatókönyv az üzleti világban. Ugyanis, gyakran maga a társaság késlelteti beszállítóinak a számlák kifizetését, bizonyos okokból. Egyikük állítólag a készpénzkezelésről gondoskodik.

Bár ez a cél, ez a gyakorlat aljas. Hiba a szolgáltatók használata, mintha pénzügyi szervezetek lennének, amelyek hitelt adnak nekünk, amikor arra szükségünk van. A hírnevét tekintve ez komolyan érint minket, mivel nehéz lesz hosszú távon együttműködni ugyanazzal a szállítóval, ha cégünk hírneve az, hogy későn fizet. Ezt a gyakorlatot néha negyedéves vagy éves számlazárások előtt alkalmazzák, mivel várhatóan likviditásra lesz szükség.

Hasonlóképpen, ez sem menthető. Ebben az esetben a legjobb az, ha korábban megállapodunk a szállítóval egy olyan fizetési dátumról, amelyet a vállalat tud feltételezni. Ezenkívül komolyan ronthatja a beszállító cég pénzkezelését, mivel pénzre számítottak és hogy felhagynak, gyengítik számláikat, néha komolyan, ha a leadott megrendelés fontos, és ez egy vállalat kis.

3. Fedezze fel a finanszírozás különböző formáit

A pénzkezelés gondozásának másik módja a finanszírozás klasszikusokon felüli formáinak értékelése banki kölcsönök, amelyek általában a mechanizmusok, és amelyek magas költségeket jelentenek a üzleti. Például, A számlák kiegyenlítése érdekében, amikor sok kiemelkedő ügyfélgyűjtemény van, a nagyvállalatok úgynevezett gyűjteményes vállalatokhoz fordulnak.

Ezek a vállalatok előlegezik az eredeti társaságnak az összes adósság szinte teljes összegét, amely a harmadik féllel velük van és felelős a függőben lévő számla beszedésének irányításáért az említett ügyfélnél, a munkadíj megtartásával Kész. Ez egy olyan kapcsolat, amelyben mindkét társaságot előnyben részesítik, ami tökéletes mechanizmus készpénzkezelés, amely látja, hogy a pénz áramlását nem veszélyezteti-e alapértelmezett.

4. Ellenőrizze az immobilizált készpénzt

A taktikák egyike, amelyet a készpénzkezelés optimalizálására használhatunk a mérlegek átfogó felülvizsgálata az esetleges mozgásképtelen készpénz keresése céljából. Ebben az értelemben megtalálhatjuk például a felhalmozott jövedelmet, mert eladtuk a saját jövedelmünket termékeket vagy szolgáltatásokat nyújtott bizonyos ügyfeleknek, és okok miatt még nem számlázták őket amelyek.

Hasonlóképpen éppen az ellenkező helyzetbe kerülhetünk, és mi vagyunk azok, akik fizettek előleg egy szállítóhoz, és még nem élvezhettük a tartozásokat szolgáljon nekünk. Mindkét esetben a készpénzkezelésért felelős személy feladata ellenőrizni ezeket az eseteket annak érdekében, hogy mindig a lehető leghatékonyabb helyzetben legyenek.

A készpénzkezelés céljai

Láttuk már, hogy a készpénzkezelés miből áll, és ennek különböző módjait. Most különböző funkciókat fogunk látni, amelyeket ez a folyamat betölt.

1. A fizetésekkel való szembenézés érdekében

Nyilvánvaló, hogy az első és valószínűleg a legfontosabb kérdés, amelyet a megfelelő készpénzkezeléssel képesek leszünk ellenőrizni, az nézzen szembe a társaságunk által teljesítendő kifizetésekkel, azoktól, amelyek megfelelnek a saját alkalmazottaiknak, valamint a beszállítókénak és más típusú kiadásoknak.

2. Készítsen kiadási előrejelzéseket

Nemcsak a befizetésekről szól, hanem azok tervezéséről és arról, hogy mennyit költhetünk el mindenkor, elkészítve az évre vonatkozó előrejelzéseket a meglévő vagy várhatóan meglévő tőke alapján.

3. Megelőzni előre nem látható kiadásokkal

Természetesen, bármennyire is megpróbálunk mindent megtervezni, Van, amikor olyan előre nem látható helyzetek jelennek meg, amelyek olyan kiadásokat okoznak, amelyek nekünk nem voltak.. Ezekben az esetekben a jó készpénzkezelés lehetővé teszi számunkra, hogy könnyebben szembesüljünk ezekkel az eseményekkel.

4. Tegyen jó befektetéseket

Ha a vállalat gazdasági helyzete nagyon jó, akkor lehetséges, hogy többlet áll rendelkezésre a befektetésre. A megfelelő készpénzkezelés azt jelenti válassza ki a legjobb lehetőségeket arra, hogy elköltse ezt a pénzt.

5. Az alapok hatékony kezelése

A bevételek és kiadások egyensúlya a vállalat könyvelésének gerince, és ehhez elengedhetetlen a rendelkezésünkre álló alapok lehető legjobb kezelése.

6. Soha ne menjen csődbe

Természetesen a fizetésképtelenség egy olyan forgatókönyv, amelyet a vállalatnak nem szabad elérnie, mivel ez a csőd előjátéka.

Bibliográfiai hivatkozások:

• Gitman, L.J. (2003). A pénzügyi irányítás alapelvei. Pearson Oktatás.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). A vállalati pénzkezelési politikák meghatározó tényezői: Bizonyítékok a világ minden tájáról. Journal of Corporate Finance. Elsevier.
• Laitinen, E. K., Laitinen, T. (1998). Pénzkezelési magatartás és kudarc előrejelzés. Journal of Business Pénzügy és Számvitel. Wiley Online Könyvtár.
• Pérez, K. D., Socarrás, F., Labrada, E. D. (2014). A készpénzkezelés módszertani eljárásai. A latin-amerikai gazdaság megfigyelőközpontja. Intercontinental Academic Services SL.