現金管理：それが何であるか、そしてそれが会社でどのように適用されるか

企業が持つ多くの責任の1つは、現金をどのように使用するかを計画することです。

この記事で、この機能がどのように実行されるか、それらが何であるかを発見することができます 現金管理を可能な限り効率的にするために考慮される要素 そして、このタスクで最適になりたいのであれば、企業が忘れてはならない原則。

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キャッシュマネジメントとは何ですか？

現金管理は、英語名である現金管理とも呼ばれ、 最適な財務状態を維持するために企業が資金の流入と流出を管理するために講じるすべての措置. この目標を達成するために、組織はそれぞれの流動性を徹底的に管理する必要があります 今、行われなければならない支払いと同様にから得ることができる資金調達の可能性 銀行。

現金管理の目的は 事業体が毎年の負債に直面するために必要な資金を確保し、同時に余剰金を最も効率的に利用できるようにする、もしあれば、投資の利益を最大化するために。 これを行うには、債務の決済、保留中の請求書の支払いに使用する部分、現金で保持されている部分、および再投資される部分の間のバランスをとる必要があります。

これらすべての問題については、適切な手順を実行することができ、管理する会計係が不可欠です。 会社の決算書が常に適切であり、妥協する可能性のある状況に到達しないようにするための資金の流入と流出 組織の安定性。財務レベルで問題が発生した場合、必然的に他のすべての側面に影響を与えるためです。 会社。

それらは明白なステートメントのように見えるかもしれませんが、時にはそれほど明白ではありません。 適切な現金管理の重要性を過小評価してはなりません。 101のスタートアップが失敗した理由を分析した研究は、41のスタートアップに影響を与えた主な原因が現金不足であったことを示した。 方法のデモンストレーション 財政的な管理ミスは会社をすぐに破産させる可能性があります.

明らかに、会社が現金を使い果たした場合、それは会社の他の側面に問題があるか、またはいくつかの要素が計画どおりに開発されていないことも示しています。 いずれにせよ、完璧な現金管理を実行するのは十分な理由です。 新しい問題を生成するか、他の人で生成された他の問題を解決できるほどしっかりしている 部門。

私たちが言及したすべての問題は単に企業会計に関するもののように見えるかもしれませんが、それらは異なる概念に関するものです。 会社が大きくない場合は、両方の手順が同じ部門で実行される可能性がありますが、会社が大きい場合は 問題の企業では、会計のために1つのチームをトレーニングし、管理のために別のチームをトレーニングした可能性が高くなります。 現金。

現金を適切に管理する方法

現金管理の重要性がわかったら、問題はそれを行うための最良の方法は何かということです。 経済に関連するすべてのものと同様に、魔法の公式はありませんが、多くの場合、常識に対応する質問があります。 それらのいくつかを詳しく見てみましょう。

1. 部門間で責任を共有

先験的には、現金管理に関連するものはすべて財務部門だけで管理する必要があるように思われるかもしれませんが、実際には非常に重要な問題であるため、 会社の他の多くのセクターに適用されます.

たとえば、商業部門は、提携しているさまざまなクライアントについてより深い知識を持っているだけでなく、場合によってはクライアントとのより緊密な関係を持っています。 したがって、支払いを保留しているクライアントを担当するコマーシャルである可能性を考慮することは合理的です。 彼に連絡を取り、彼がいる状況を彼に見せることを担当している私たちの会社は、こうして解決しようとしています できるだけ早く事件を起こし、現金管理が危険にさらされないように会社が未払い額を受け取ること 長いため。

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2. 時間通りにプロバイダーに支払う

前のポイントで、支払いが遅れたために私たちと債務を負っている当社のクライアントの例を示しました。 ただし、逆のケースもビジネスの世界では一般的なシナリオであることを忘れないでください。 つまり、 多くの場合、サプライヤーへの請求書の支払いを遅らせるのは会社自体です。、特定の理由で。 それらの1つはおそらく現金管理の世話をすることです。

それが目的ですが、この慣行は不正です。 プロバイダーを、必要なときにクレジットを提供してくれる金融機関であるかのように使用するのは間違いです。 評判のレベルでは、それは私たちに深刻な影響を及ぼします。なぜなら、私たちの会社の評判が時間外に支払われるということである場合、同じサプライヤーと長期的に協力することは難しいからです。 この慣行は、流動性が必要になると予想されるため、四半期または年次の口座閉鎖の前に使用されることがあります。

同様に、それは許されません。 その場合、最善の方法は、会社が想定できる支払い日をサプライヤーと事前に合意することです。 また、サプライヤー企業が期待していた金額であるため、サプライヤー企業の資金管理を深刻に悪化させる可能性があります。 注文が重要であり、それが会社である場合、彼らは受信を停止し、アカウントを弱体化させ、時には真剣に 少し。

3. さまざまな形態の資金調達を検討する

現金管理を行う別の方法は、古典を超えた資金調達の形態を評価することです 銀行ローンは、通常使用されるメカニズムであり、 ビジネス。 例えば、 優れた顧客コレクションが多い場合にアカウントのバランスを取るために、大企業はいわゆるコレクション会社に目を向けています。.

これらの会社は、第三者が彼らと持っている負債のほとんどすべてを元の会社に進めます。 当該クライアントとの保留中の請求書の収集の管理を担当し、作業の手数料を維持します 完了しました。 両社が有利な関係であり、完璧なメカニズムです。 資金の流れがどのように危険にさらされていないかを確認する現金管理 デフォルト。

4. 固定化された現金を確認する

現金管理を最適化するために使用できるもう1つの戦術は次のとおりです。 固定化されている可能性のある現金を探すためのバランスシートの徹底的なレビュー. この意味で、たとえば、私たちが 製品または特定の顧客に当社のサービスを提供し、理由によりまだ請求されていない つまりです。

同様に、私たちは正反対の立場にいることに気付くことができ、私たちがお金を払ったのです サプライヤーへの前払いで、まだ借りているアイテムを楽しむことができていません 私たちに仕えます。 どちらの場合も、常に可能な限り最も効率的な状況にあるように、これらのケースを管理するのは現金管理の責任者の仕事です。

現金管理の目的

現金管理が何で構成されているか、そしてそれを正しく行うためのさまざまな方法はすでに見てきました。 このプロセスが果たすさまざまな機能を見ていきます。

1. 支払いに直面できるようにするため

明らかに、適切な現金管理で管理できる最初の、そしておそらく最も重要な問題は、 私たちの会社がしなければならない支払いに直面する、自社の従業員だけでなく、サプライヤーやその他の種類の経費に対応するものから。

2. 支出予測を行う

それは支払いをすることだけでなく、それらを計画し、私たちがいくら使うことができるかを知ることでもあります 常に、私たちが持っている、または持っていると予想される資本に基づいて、その年の予測を準備します。

3. 不測の費用に対処する

もちろん、私たちがすべてを計画しようとする限り、 不測の事態が発生し、私たちが持っていなかった費用が発生する場合があります。. このような場合、適切な現金管理により、これらのイベントに非常に簡単に直面することができます。

4. 良い投資をする

会社の経済状況が非常に良好である場合、投資可能な余剰がある可能性があります。 適切な現金管理は、 そのお金を使うのに最適なオプションを選択してください.

5. 資金を効率的に管理する

収入と支出のバランス 会社の会計のバックボーンです、そしてこのためには、私たちが持っている資金を可能な限り最善の方法で管理することが不可欠です。

6. 破産することはありません

もちろん、破産は破産の前兆であるため、会社が到達すべきではないシナリオです。

書誌参照：

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• ペレス、K.D。、ソカラス、F。、ラブラダ、E.D。 （2014）。 現金管理の方法論的手順。 ラテンアメリカ経済の天文台。 インターコンチネンタルアカデミックサービスSL。