Grynųjų pinigų valdymas: kas tai yra ir kaip jis taikomas įmonėje

Viena iš daugelio atsakomybių, kurias turi korporacijos, yra planuoti, kaip jos panaudos savo grynuosius pinigus.

Šiame straipsnyje mes galime sužinoti, kaip ši funkcija vykdoma, kokie jie yra veiksniai, į kuriuos atsižvelgiama, kad grynųjų pinigų valdymas būtų kuo efektyvesnis ir principai, kurių nė viena įmonė neturėtų pamiršti, jei nori būti optimali atliekant šią užduotį.

• Susijęs straipsnis: "Administracijos mokslai: kokie jie yra, ypatybės ir funkcijos"

Kas yra grynųjų pinigų valdymas?

Grynųjų pinigų valdymas, dar žinomas anglišku pavadinimu, cash management visų priemonių, kurių įmonė imasi valdydama pinigų įplaukas ir išteklius, siekdama išlaikyti optimalią finansinę būklę. Norėdama pasiekti šį tikslą, organizacija turi visapusiškai kontroliuoti kiekvieno turimą likvidumą Šiuo metu mokėjimai, kuriuos turite atlikti, taip pat finansavimo galimybės, kurias galite gauti iš bankai.

Grynųjų pinigų valdymo tikslas yra užtikrinti, kad įmonė turėtų reikiamų lėšų, kad galėtų prisiimti kiekvienais metais prisiimtus įsipareigojimus, ir tuo pačiu metu kuo efektyviau panaudoti perteklių

, jei tokių yra, siekiant maksimaliai padidinti investicijų naudą. Norėdami tai padaryti, ji turi pasiekti pusiausvyrą tarp dalies, kuri naudojama skoloms apmokėti, apmokėti laukiančias sąskaitas, kitos dalies, laikomos grynaisiais, ir kitos, kuri yra reinvestuojama.

Sprendžiant visus šiuos klausimus, būtina turėti iždininką, kuris galėtų atlikti atitinkamas procedūras ir kontroliuotų pinigų įplaukos ir nutekėjimai, kad įmonės sąskaitos išrašas visada būtų tinkamas ir nepasitaikytų situacijų, kurios gali pakenkti - organizacijos stabilumas, nes jei iškils problemų finansiniu lygmeniu, jos neišvengiamai paveiks visus kitus bendrovė.

Tai gali atrodyti akivaizdūs teiginiai, tačiau kartais jie nėra tokie akivaizdūs. Nereikėtų nuvertinti tinkamo grynųjų pinigų valdymo svarbos. Tyrimas, kuriame išanalizuota, kodėl 101 startuolis žlugo, parodė, kad pagrindinė priežastis, turinti įtakos 41 iš jų, buvo grynųjų pinigų trūkumas. Parodymas kaip Dėl netinkamo finansinio valdymo įmonė gali greitai bankrutuoti.

Akivaizdu, kad jei įmonei trūksta grynųjų, tai taip pat rodo, kad yra problemų kitose įmonės dimensijose arba kad kuris nors elementas vystosi ne taip, kaip planuota. Bet kokiu atveju pakanka nepriekaištingo grynųjų pinigų tvarkymo, nesvarbu, ar ne sukelti naujų problemų arba būti pakankamai tvirti, kad galėtų išspręsti kitus, kurie kilo kituose skyriai.

Nors gali atrodyti, kad visi mūsų paminėti klausimai yra susiję tik su verslo apskaita, jie susiję su skirtingomis sąvokomis. Gali būti, kad jei įmonė nėra didelė, abi procedūras atlieka tas pats skyrius, bet kai įmonė yra didesnė korporacija, labiau tikėtina, kad jie apmokė vieną komandą buhalterijai, o kitą - korporacijai tvarkyti grynaisiais.

Kaip tinkamai valdyti grynuosius pinigus

Kai žinosime grynųjų pinigų valdymo svarbą, kyla klausimas, koks yra geriausias būdas tai padaryti. Nors, kaip ir visuose, susijusiuose su ekonomika, nėra stebuklingų formulių, yra klausimų, kurie daugeliu atvejų atsako į sveiką protą. Pažvelkime į kai kuriuos iš jų atidžiau.

1. Pasidalyta atsakomybė tarp padalinių

A priori gali atrodyti, kad viskas, kas susiję su grynųjų pinigų valdymu, turėtų būti valdoma tik iš finansų departamento, tačiau iš tikrųjų tai yra toks svarbus klausimas, kad taikoma daugeliui kitų įmonės sektorių.

Pavyzdžiui, komercijos skyrius turi daug gilesnių žinių apie įvairius klientus, su kuriais dirba, taip pat kai kuriais atvejais palaiko glaudesnį ryšį su jais. Todėl būtų tikslinga apsvarstyti galimybę, kad kliento atsakingas komercinis asmuo turi laukiančius mokėjimus mūsų įmonė, kuri yra atsakinga už susisiekimą su juo ir priverčia jį pamatyti situaciją, kurioje jis yra, taip bandydamas išspręsti kuo greičiau ir kad įmonė gautų skolingą sumą, kad nebūtų pakenkta grynųjų pinigų valdymui ilgiau.

• Jus gali sudominti: „Įmonės finansinis ciklas: kas tai yra, laikotarpiai ir skaičiavimai“

2. Mokėkite teikėjus laiku

Ankstesniame punkte mes pateikėme pavyzdį, kai mūsų įmonės klientas vėluoja sumokėti ir todėl turi su mumis skolą. Tačiau mes neturime pamiršti, kad priešingas atvejis taip pat yra įprastas scenarijus verslo pasaulyje. Būtent, dažnai pati įmonė vėluoja apmokėti sąskaitas faktūras savo tiekėjams, dėl tam tikrų priežasčių. Neva vienas iš jų yra rūpintis grynųjų pinigų valdymu.

Nors tai ir yra tikslas, ši praktika yra niekinga. Paslaugų teikėjų naudojimas taip, lyg jie būtų finansiniai subjektai, suteikiantys mums kreditą, kai mums to reikia, yra klaida. Kalbant apie reputaciją, tai rimtai paveiks mus, nes ilgainiui bus sunku bendradarbiauti su tuo pačiu tiekėju, jei mūsų įmonės reputacija yra ta, kad ji moka ne laiku. Ši praktika kartais naudojama prieš uždarant ketvirčio ar metines sąskaitas, nes tikimasi, kad reikės likvidumo.

Be to, tai nėra pateisinama. Tokiu atveju geriausia bus iš anksto susitarti su tiekėju dėl mokėjimo datos, kurią įmonė žino galinti. Be to, galime rimtai pabloginti tiekėjų įmonės grynųjų pinigų valdymą, nes jie tikėjosi pinigų ir kad jie nustoja gauti, silpnina savo sąskaitas, kartais rimtai, jei pateiktas užsakymas yra svarbus ir tai yra įmonė mažai.

3. Naršykite įvairias finansavimo formas

Kitas būdas pasirūpinti grynųjų pinigų valdymu yra finansavimo formų įvertinimas ne tik klasikoje - banko paskolos, kurios yra dažniausiai naudojami mechanizmai ir kurie sukuria dideles banko išlaidas verslo. Pavyzdžiui, Norėdami subalansuoti sąskaitas, kai yra daug neįvykdytų klientų kolekcijų, didelės korporacijos kreipiasi į vadinamąsias kolekcijų įmones.

Šios įmonės perduoda pradinei įmonei beveik visą skolą, kurią trečioji šalis turi su savimi ir atsakingas už laukiančios sąskaitos išieškojimo tvarką su minėtu klientu, išlaikant komisinį už darbą padaryta. Tai yra santykis, kuriame abi įmonės yra palankios, o tai yra puikus mechanizmas grynųjų pinigų valdymas, kuris mato, kaip nėra rizikuojama pinigų srautais nutylėjimą.

4. Peržiūrėkite imobilizuotus grynuosius pinigus

Kita taktika, kurią galime naudoti optimizuodami grynųjų pinigų valdymą, yra išsami balansų peržiūra ieškant galimų imobilizuotų grynųjų. Šia prasme galime rasti, pavyzdžiui, sukauptas pajamas, nes pardavėme savo produktus ar teikėme paslaugas tam tikriems klientams ir dėl jų dar nebuvo išrašyta sąskaita tai yra.

Taip pat galime atsidurti priešingoje padėtyje ir mes esame tie, kurie sumokėjo išankstinis apmokėjimas tiekėjui, o mes dar negalėjome džiaugtis skolingomis prekėmis tarnauti mums. Abiem atvejais už grynųjų pinigų valdymą atsakingo asmens darbas yra kontroliuoti šiuos atvejus, kad visada būtų kuo efektyvesnė padėtis.

Grynųjų pinigų valdymo tikslai

Mes jau matėme, iš ko susideda grynųjų pinigų valdymas, ir įvairiais būdais, kaip tai teisingai atlikti. Dabar matysime įvairias funkcijas, kurias vykdo šis procesas.

1. Kad būtų galima susidoroti su mokėjimais

Akivaizdu, kad pirmasis ir tikriausiai svarbiausias klausimas, kurį galėsime kontroliuoti tinkamai valdydami grynuosius pinigus, yra susidurti su mokėjimais, kuriuos privalo atlikti mūsų įmonė, iš tų, kurie atitinka jų pačių darbuotojus, tiekėjų ir kitų rūšių išlaidas.

2. Darykite išlaidų prognozes

Tai ne tik mokėjimų atlikimas, bet ir jų planavimas bei žinojimas, kiek galime išleisti visą laiką rengiant prognozes metams pagal kapitalą, kurį turime ar tikimės turėti.

3. Susidoroti su nenumatytomis išlaidomis

Žinoma, kiek mes stengiamės viską suplanuoti, Yra atvejų, kai atsiranda nenumatytų situacijų, kurios sukelia išlaidas, kurių mes neturėjome.. Tokiais atvejais geras pinigų valdymas leis mums lengviau susidurti su šiais įvykiais.

4. Gerai investuokite

Jei įmonės ekonominė padėtis yra labai gera, gali būti, kad ji turi perteklių, kurį galima investuoti. Tinkamas pinigų valdymas reiškia išsirinkite geriausias galimybes išleisti tuos pinigus.

5. Efektyviai valdykite lėšas

Pajamų ir išlaidų pusiausvyra yra įmonės apskaitos pagrindas, ir tam būtina kuo geriau valdyti turimas lėšas.

6. Niekada nebankrutuok

Žinoma, nemokumas yra scenarijus, kurio įmonė neturėtų pasiekti, nes tai yra bankroto preliuma.

Bibliografinės nuorodos:

• Gitmanas, L.J. (2003). Finansų valdymo principai. „Pearson Education“.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Įmonių grynųjų pinigų valdymo politiką lemiantys veiksniai: įrodymai iš viso pasaulio. Įmonių finansų žurnalas. Elsevier.
• Laitinenas, E. K., Laitinenas, T. (1998). Grynųjų pinigų valdymas ir gedimų prognozavimas. Verslo finansų ir apskaitos žurnalas. Wiley internetinė biblioteka.
• Pérez, K. D., Socarrás, F., Labrada, E. D. (2014). Metodinės grynųjų pinigų tvarkymo procedūros. Lotynų Amerikos ekonomikos observatorija. Tarpkontinentinės akademinės paslaugos SL.