Skaidras naudas pārvaldība: kas tas ir un kā tas tiek piemērots uzņēmumā

Viens no daudzajiem korporāciju pienākumiem ir plānot, kā viņi izmantos savu skaidro naudu.

Ar šo rakstu mēs varam uzzināt, kā šī funkcija tiek veikta, kādas tās ir faktori, kas tiek ņemti vērā, lai padarītu naudas pārvaldību pēc iespējas efektīvāku un principus, kurus nevienam uzņēmumam nevajadzētu aizmirst, ja tas vēlas būt optimāls šajā uzdevumā.

• Saistītais raksts: "Administrācijas zinātnes: kas tās ir, raksturojums un funkcijas"

Kas ir skaidras naudas pārvaldība?

Uz skaidras naudas pārvaldību, kas pazīstama arī ar angļu vārdu - cash management, atsaucas visi pasākumi, ko uzņēmums veic, lai pārvaldītu naudas ieplūdi un aizplūšanu, lai uzturētu optimālu finanšu stāvokli. Lai sasniegtu šo mērķi, organizācijai ir pilnībā jāuztur likviditāte, kas tai ir katrā Pašlaik maksājumi, kas jums jāveic, kā arī finansēšanas iespējas, kuras varat iegūt no bankas.

Skaidras naudas pārvaldības mērķis ir nodrošināt, ka uzņēmumam ir nepieciešamie līdzekļi, lai spētu segt saistības, kas tam ir katru gadu, un tajā pašā laikā visefektīvāk izmantot pārpalikumu

, ja tādi ir, lai maksimāli palielinātu ieguldījumu priekšrocības. Lai to izdarītu, tai jāpanāk līdzsvars starp daļu, kuru izmanto, lai nokārtotu parādus, samaksātu neapstiprinātus rēķinus, citu daļu, kas tiek turēta skaidrā naudā, un otru, kas tiek reinvestēta.

Attiecībā uz visiem šiem jautājumiem ir svarīgi, lai būtu kasieris, kurš būtu spējīgs veikt attiecīgās procedūras un kontrolētu naudas ieplūšana un aizplūšana, lai uzņēmuma konta izraksts vienmēr būtu adekvāts un netiktu sasniegtas situācijas, kas var apdraudēt - organizācijas stabilitāte, jo, ja finansiālā līmenī ir problēmas, tās neizbēgami ietekmēs visas pārējās programmas puses uzņēmums.

Tie var šķist acīmredzami paziņojumi, bet dažreiz tie nav tik acīmredzami. Pareizas skaidras naudas pārvaldības nozīmi nevajadzētu novērtēt par zemu. Pētījums, kurā tika analizēts, kāpēc 101 jaunizveidotais ir izgāzies, parādīja, ka galvenais iemesls, kas skāra 41 no tiem, bija skaidras naudas trūkums. Demonstrācija kā Nepareiza finanšu pārvaldība var ātri bankrotēt uzņēmumu.

Acīmredzot, ja uzņēmumā pietrūkst skaidras naudas, tas arī norāda, ka ir problēmas citās uzņēmuma dimensijās vai ka kāds elements neattīstās, kā plānots. Jebkurā gadījumā tas ir pietiekams iemesls, lai veiktu nevainojamu skaidras naudas pārvaldību, vai nē radīt jaunas problēmas vai būt pietiekami cietam, lai spētu atrisināt citus, kas radušies citos departamenti.

Lai gan var šķist, ka visi mūsu pieminētie jautājumi attiecas tikai uz uzņēmējdarbības uzskaiti, tie attiecas uz dažādiem jēdzieniem. Iespējams, ka, ja uzņēmums nav liels, abas procedūras veic viena un tā pati nodaļa, bet tad, kad uzņēmums ir lielāks attiecīgā korporācija, visticamāk, ka viņi ir apmācījuši vienu komandu grāmatvedības uzskaitei un otru - uzņēmuma vadībai skaidrā nauda.

Kā pareizi pārvaldīt skaidru naudu

Kad mēs zinām skaidras naudas pārvaldības nozīmi, jautājums ir, kā to vislabāk izdarīt. Lai gan, tāpat kā visā, kas saistīts ar ekonomiku, nav burvju formulu, ir jautājumi, kas daudzos gadījumos atbild uz veselo saprātu. Apskatīsim dažus no tiem tuvāk.

1. Dalīta atbildība starp departamentiem

A priori varētu šķist, ka viss, kas saistīts ar skaidras naudas pārvaldību, jāpārvalda tikai no finanšu departamenta, bet patiesībā tas ir tik svarīgs jautājums, ka attiecas uz daudzām citām uzņēmuma nozarēm.

Piemēram, komerciālajai nodaļai ir daudz dziļākas zināšanas par dažādiem klientiem, ar kuriem tā strādā, kā arī dažos gadījumos ciešākas attiecības ar viņiem. Tāpēc būtu saprātīgi apsvērt iespēju, ka tas ir klienta atbildīgais komerciālais produkts, kuram ir gaidāmi maksājumi mūsu uzņēmums, tas, kurš atbild par sazināšanos ar viņu un liek viņam redzēt situāciju, kādā viņš atrodas, tādējādi mēģinot atrisināt pēc iespējas ātrāk un ka uzņēmums saņem parādu, lai netiktu apdraudēta skaidras naudas pārvaldība ilgāk.

• Jūs varētu interesēt: "Uzņēmuma finanšu cikls: kas tas ir, periodi un aprēķini"

2. Norēķinu pakalpojumu sniedzēji laikā

Iepriekšējā punktā mēs minējām piemēru par mūsu uzņēmuma klientu, kurš ir nokavējis maksājumu un tāpēc mums ir parāds. Bet mēs nedrīkstam aizmirst, ka pretējs gadījums parasti ir izplatīts scenārijs arī biznesa pasaulē. Proti, bieži vien pats uzņēmums kavē rēķinu apmaksu saviem piegādātājiem, dažu iemeslu dēļ. Viens no tiem it kā rūpējas par skaidras naudas pārvaldību.

Lai gan tas ir mērķis, šī prakse ir zema. Pakalpojumu sniedzēju izmantošana tā, it kā tās būtu finanšu vienības, kas mums piešķir kredītus, kad mums tas ir nepieciešams, ir kļūda. Runājot par reputāciju, tas mūs nopietni ietekmēs, jo ilgtermiņā būs grūti sadarboties ar vienu un to pašu piegādātāju, ja mūsu uzņēmuma reputācija ir tāda, ka tā maksā laikā. Šo praksi dažreiz izmanto pirms ceturkšņa vai gada kontu slēgšanas, jo paredzams, ka būs nepieciešama likviditāte.

Tāpat tas nav attaisnojams. Ja tas tā ir, vislabāk būs iepriekš vienoties ar piegādātāju par maksājuma datumu, kuru uzņēmums zina par pieņemamu. Turklāt mēs varētu nopietni pasliktināt piegādātāja uzņēmuma skaidras naudas pārvaldību, jo tā ir nauda, ​​ko viņi gaidīja un ka viņi pārtrauc saņemt, vājina kontus, dažreiz nopietni, ja veiktais pasūtījums ir svarīgs un tas ir uzņēmums maz.

3. Izpētiet dažādas finansēšanas formas

Vēl viens veids, kā rūpēties par skaidras naudas pārvaldību, ir novērtēt finansēšanas formas ārpus klasikas banku aizdevumi, kas ir parasti izmantotie mehānismi un kas rada augstas izmaksas bankai Bizness. Piemēram, Lai sabalansētu kontus, kad ir daudz izcilu klientu kolekciju, lielas korporācijas vēršas pie tā sauktajiem kolekciju uzņēmumiem.

Šie uzņēmumi pārskaita sākotnējam uzņēmumam gandrīz visu parādu, kas trešajai personai ir ar viņiem un atbild par neapstiprinātā rēķina iekasēšanas vadību pie minētā klienta, saglabājot komisijas maksu par darbu izdarīts. Tās ir attiecības, kurās abiem uzņēmumiem tiek dota priekšroka, un tas ir ideāls mehānisms skaidras naudas pārvaldība, kas redz, kā netiek apdraudēta naudas plūsma noklusējumus.

4. Pārskatiet imobilizēto skaidru naudu

Vēl viena taktika, ko mēs varam izmantot, lai optimizētu naudas pārvaldību pilnīgu bilanču pārskatīšanu, meklējot iespējamo nekustamo naudu. Šajā ziņā mēs varam atrast, piemēram, uzkrātos ienākumus, jo esam pārdevuši savus produktus vai sniedza mūsu pakalpojumus dažiem klientiem, un iemeslu dēļ vēl nav saņemti rēķini kas ir.

Tāpat mēs varam atrasties tieši pretējā stāvoklī, un mēs esam tie, kas ir samaksājuši avansa maksājums piegādātājam, un mēs vēl neesam varējuši izbaudīt parādus kalpo mums. Abos gadījumos par skaidras naudas pārvaldību atbildīgās personas pienākums ir kontrolēt šos gadījumus, lai vienmēr atrastos pēc iespējas efektīvākā situācijā.

Skaidras naudas pārvaldības mērķi

Mēs jau esam redzējuši, kas sastāv no naudas pārvaldības, un dažādus veidus, kā to pareizi izdarīt. Tagad mēs redzēsim dažādas funkcijas, kuras šis process pilda.

1. Lai varētu saskarties ar maksājumiem

Acīmredzot pirmais un, iespējams, vissvarīgākais jautājums, kuru mēs varēsim kontrolēt, pareizi pārvaldot skaidru naudu, ir saskaras ar maksājumiem, kas jāveic mūsu uzņēmumam, no tiem, kas atbilst viņu pašu darbiniekiem, kā arī piegādātājiem un cita veida izdevumiem.

2. Veiciet izdevumu prognozes

Tas ir ne tikai par maksājumu veikšanu, bet arī par to plānošanu un zināšanu, cik daudz mēs varam tērēt visu laiku sagatavojot gada prognozes, pamatojoties uz kapitālu, kas mums ir vai ir sagaidāms.

3. Tiks galā ar neparedzētiem izdevumiem

Protams, cik vien mēs cenšamies visu plānot, Ir reizes, kad parādās neparedzētas situācijas, kas rada izdevumus, kuru mums nebija.. Šajos gadījumos laba skaidras naudas pārvaldība ļaus mums vieglāk izturēties pret šiem notikumiem.

4. Veiciet labus ieguldījumus

Ja uzņēmuma ekonomiskā situācija ir ļoti laba, iespējams, ka tam ir pieejami ieguldāmie pārpalikumi. Pareiza naudas pārvaldība nozīmē izvēlieties labākās iespējas tērēt šo naudu.

5. Efektīvi pārvaldiet līdzekļus

Līdzsvars starp ienākumiem un izdevumiem ir uzņēmuma grāmatvedības pamats, un tam ir svarīgi pārvaldīt mūsu rīcībā esošos līdzekļus vislabākajā iespējamajā veidā.

6. Nekad nebankrotē

Protams, maksātnespēja ir scenārijs, kuru uzņēmumam nevajadzētu sasniegt, jo tas ir bankrota ievads.

Bibliogrāfiskās atsauces:

• Džitmens, L. Dž. (2003). Finanšu vadības principi. Pīrsona izglītība.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Korporatīvās naudas pārvaldības politikas noteicošie faktori: Pierādījumi no visas pasaules. Korporatīvo finanšu žurnāls. Elsevjē.
• Laitinens, E. K., Laitinens, T. (1998). Skaidras naudas pārvaldība un neveiksmes prognozēšana. Biznesa finanšu un grāmatvedības žurnāls. Wiley tiešsaistes bibliotēka.
• Perez, K. D., Socarrás, F., Labrada, E. D. (2014). Metodiskās procedūras naudas pārvaldībai. Latīņamerikas ekonomikas observatorija. Starpkontinentālo akadēmisko pakalpojumu SL.