Cash management: wat het is en hoe het wordt toegepast in het bedrijf

Een van de vele verantwoordelijkheden die bedrijven hebben, is plannen hoe ze hun geld zullen gebruiken.

Met dit artikel kunnen we ontdekken hoe deze functie wordt uitgevoerd, wat ze zijn de factoren waarmee rekening wordt gehouden om het kasbeheer zo efficiënt mogelijk te maken en de principes die geen enkel bedrijf mag vergeten als het optimaal wil zijn in deze taak.

• Gerelateerd artikel: "Wetenschappen van de administratie: wat ze zijn, kenmerken en functies"

Wat is cashmanagement?

Cash management, ook bekend onder de Engelse naam, cash management, verwijst naar: alle maatregelen die een bedrijf neemt om de in- en uitstroom van geld te beheren om een ​​optimale financiële toestand te behouden. Om dit doel te bereiken, moet de organisatie een uitputtende controle houden over de liquiditeit die ze in elk van de Op dit moment zijn zowel de betalingen die u moet doen als de financieringsmogelijkheden die u bij de banken.

Het doel van cashmanagement is: ervoor zorgen dat de entiteit over de nodige middelen beschikt om de verplichtingen die zij in elk jaar heeft het hoofd te kunnen bieden en tegelijkertijd het overschot zo efficiënt mogelijk te gebruiken

, indien van toepassing, om de voordelen van de investering te maximaliseren. Om dit te doen, moet het een evenwicht bereiken tussen het deel dat wordt gebruikt om schulden af ​​​​te lossen, openstaande rekeningen te betalen, een ander deel dat in contanten wordt gehouden en een ander dat wordt herbelegd.

Voor al deze zaken is het essentieel om een ​​penningmeester te hebben die in staat is om de juiste procedures uit te voeren en die de in- en uitstroom van geld zodat het rekeningoverzicht van het bedrijf altijd adequaat is en situaties die in gevaar kunnen komen niet worden bereikt de stabiliteit van de organisatie, want als er problemen zijn op financieel vlak, zullen die onvermijdelijk gevolgen hebben voor alle andere facetten van de bedrijf.

Het lijken misschien voor de hand liggende uitspraken, maar soms zijn ze niet zo voor de hand liggend. Het belang van goed cashmanagement mag niet worden onderschat. Een studie die analyseerde waarom 101 startups waren mislukt, toonde aan dat de belangrijkste oorzaak, die 41 van hen trof, bijna geen geld meer had. Een demonstratie van hoe Financieel wanbeheer kan het bedrijf snel failliet laten gaan.

Het is duidelijk dat als een bedrijf geen geld meer heeft, dit ook aangeeft dat er problemen zijn in andere dimensies van het bedrijf of dat een bepaald element zich niet ontwikkelt zoals gepland. Het is in ieder geval reden genoeg om feilloos cashmanagement uit te voeren, al dan niet nieuwe problemen te genereren of solide genoeg te zijn om anderen op te lossen die in anderen zijn gegenereerd afdelingen.

Hoewel het lijkt alsof alle problemen die we hebben genoemd gewoon over bedrijfsboekhouding gaan, gaan ze over verschillende concepten. Het is mogelijk dat als het bedrijf niet groot is, beide procedures door dezelfde afdeling worden uitgevoerd, maar wanneer het bedrijf groter is onderneming in kwestie, is het waarschijnlijker dat ze het ene team hebben opgeleid voor de boekhouding en het andere voor het beheer van de contant geld.

Hoe u op de juiste manier met contant geld omgaat?

Als we eenmaal het belang van cashmanagement kennen, is de vraag wat de beste manier is om dit te doen. Hoewel er, zoals bij alles wat met economie te maken heeft, geen magische formules bestaan, zijn er wel vragen die in veel gevallen inspelen op gezond verstand. Laten we een aantal van hen nader bekijken.

1. Gedeelde verantwoordelijkheid tussen afdelingen

A priori lijkt het misschien dat alles met betrekking tot cashmanagement uitsluitend vanuit de financiële afdeling moet worden beheerd, maar in werkelijkheid is het zo'n belangrijk probleem dat geldt voor veel andere sectoren van het bedrijf.

De commerciële afdeling heeft bijvoorbeeld een veel diepere kennis van de verschillende klanten waarmee ze werkt en heeft in sommige gevallen ook een nauwere relatie met hen. Daarom zou het redelijk zijn om de mogelijkheid te overwegen dat het de commercial is die de leiding heeft over een klant die nog betalingen heeft met payments ons bedrijf, dat de leiding heeft om contact met hem op te nemen en hem de situatie te laten zien waarin hij zich bevindt, en zo proberen de problemen op te lossen incident zo snel mogelijk en dat het bedrijf het verschuldigde bedrag ontvangt, zodat het kasbeheer niet in het gedrang komt voor langer.

• Mogelijk bent u geïnteresseerd in: "Financiële cyclus van een bedrijf: wat is het, perioden en berekeningen"

2. Betaal providers op tijd

In het vorige punt hebben we het voorbeeld gegeven van een klant van ons bedrijf die te laat is met betalen en daardoor een schuld bij ons heeft. Maar we mogen niet vergeten dat het tegenovergestelde ook in de zakenwereld meestal een veelvoorkomend scenario is. Namelijk, het is vaak het bedrijf zelf dat de betaling van facturen aan zijn leveranciers uitstelt, om bepaalde redenen. Een daarvan zou het kasbeheer moeten verzorgen.

Hoewel dat het doel is, is deze praktijk snode. Het is een vergissing om providers te gebruiken alsof het financiële entiteiten zijn die ons krediet geven wanneer we het nodig hebben. In termen van reputatie zal het ons ernstig raken, aangezien het op lange termijn moeilijk zal zijn om met dezelfde leverancier samen te werken als de reputatie van ons bedrijf is dat het uit de tijd loont. Deze praktijk wordt soms gebruikt vóór kwartaal- of jaarrekeningafsluitingen, omdat verwacht wordt dat liquiditeit nodig zal zijn.

Evenzo is het niet te verontschuldigen. Als dat het geval is, is het het beste om vooraf met de leverancier een betalingsdatum af te spreken waarvan het bedrijf weet dat het kan uitgaan. Bovendien zouden we het kasbeheer van het leveranciersbedrijf ernstig kunnen verslechteren, omdat het geld is dat ze verwachtten en dat ze stoppen met ontvangen, hun rekeningen verzwakken, soms serieus, als de geplaatste bestelling belangrijk is en het een bedrijf is weinig.

3. Ontdek verschillende vormen van financiering

Een andere manier om voor cashmanagement te zorgen, is door financieringsvormen te evalueren die verder gaan dan de klassiekers bankleningen, dit zijn de mechanismen die gewoonlijk worden gebruikt en die hoge kosten met zich meebrengen voor de bedrijf. Bijvoorbeeld, Om rekeningen in evenwicht te brengen wanneer er veel openstaande incasso's van klanten zijn, wenden grote bedrijven zich tot zogenaamde incassobedrijven.

Deze bedrijven storten bijna alle schulden die de derde partij bij hen heeft door aan het oorspronkelijke bedrijf en verantwoordelijk voor het beheer van de inning van de openstaande factuur met de klant, het bijhouden van een commissie voor het werk the gedaan. Het is een relatie waarin beide bedrijven de voorkeur genieten, wat een perfect mechanisme is voor: cashmanagement, dat ziet hoe de geldstroom niet in gevaar wordt gebracht door standaardinstellingen.

4. Beoordeel geïmmobiliseerd geld

Een andere tactiek die we kunnen gebruiken om het kasbeheer te optimaliseren, is: de uitputtende herziening van de balansen op zoek naar mogelijke cash die geïmmobiliseerd is. In die zin kunnen we bijvoorbeeld inkomsten vinden die zijn opgebouwd omdat we onze producten of onze diensten hebben geleverd aan bepaalde klanten en zijn nog niet gefactureerd, om de redenen dat zijn.

Evenzo kunnen we ons net in de tegenovergestelde positie bevinden en zijn wij degenen die ervoor hebben betaald vooruitbetaling aan een leverancier en wij hebben nog niet kunnen genieten van de verschuldigde artikelen dien ons. In beide gevallen is het de taak van de persoon die verantwoordelijk is voor het kasbeheer om deze gevallen te controleren om altijd in de meest efficiënte situatie mogelijk te zijn.

Doelstellingen van cashmanagement

We hebben al gezien wat cashmanagement inhoudt en verschillende manieren om het correct te doen. We gaan nu verschillende functies zien die dit proces vervult.

1. Om de betalingen aan te kunnen

Het is duidelijk dat het eerste en waarschijnlijk het belangrijkste probleem dat we met goed cashmanagement kunnen beheersen, dat is van: geconfronteerd met de betalingen die ons bedrijf moet doen, van degenen die overeenkomen met hun eigen werknemers, evenals die van leveranciers en andere soorten kosten.

2. Maak bestedingsprognoses

Het gaat niet alleen om het doen van betalingen, maar ook om het plannen ervan en weten hoeveel we kunnen uitgeven te allen tijde de prognoses voor het jaar opstellen op basis van het kapitaal dat we hebben of verwachten te hebben.

3. Omgaan met onvoorziene uitgaven

Natuurlijk, hoezeer we ook proberen alles te plannen, Er zijn momenten waarop zich onvoorziene situaties voordoen die kosten veroorzaken die we niet hadden.. In deze gevallen zal een goed kasbeheer ons in staat stellen deze gebeurtenissen gemakkelijker het hoofd te bieden.

4. Doe goede investeringen

Als de economische situatie van het bedrijf erg goed is, is het mogelijk dat er overschotten beschikbaar zijn om te investeren. Goed kasbeheer houdt in: kies de beste opties om dat geld aan uit te geven.

5. Beheer fondsen efficiënt

De balans tussen inkomsten en uitgaven is de ruggengraat van de boekhouding van een bedrijf, en daarvoor is het essentieel om de fondsen die we hebben op de best mogelijke manier te beheren.

6. Ga nooit failliet

Natuurlijk is insolventie een scenario dat het bedrijf niet zou moeten bereiken, omdat het de opmaat is naar een faillissement.

Bibliografische referenties:

• Gitman, L.J. (2003). Principes van financieel beheer. Pearson Onderwijs.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). De determinanten van het cashmanagementbeleid van bedrijven: bewijs van over de hele wereld. Tijdschrift voor bedrijfsfinanciën. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Cash management gedrag en faalvoorspelling. Journal of Business Finance & Accounting. Wiley online bibliotheek.
• Pérez, KD, Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Methodologische procedures voor cashmanagement. Observatorium van de Latijns-Amerikaanse economie. Intercontinentale Academische Diensten SL.