Gestão de caixa: o que é e como se aplica na empresa

Uma das muitas responsabilidades das empresas é planejar como usarão seu dinheiro.

Com este artigo podemos descobrir como esta função é realizada, o que são os fatores que são levados em consideração para tornar a gestão de caixa o mais eficiente possível e os princípios que nenhuma empresa deve esquecer se quiser ser ótima nessa tarefa.

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O que é gerenciamento de caixa?

Cash management, também conhecido pelo nome em inglês, cash management, refere-se a todas as medidas que uma empresa toma para gerenciar as entradas e saídas de dinheiro, a fim de manter um estado financeiro ideal. Para atingir este objetivo, a organização deve manter um controle exaustivo da liquidez que possui em cada No momento, os pagamentos que você deve fazer, bem como as possibilidades de financiamento que você pode obter do bancos.

O objetivo da gestão de caixa é garantir que a entidade tenha os fundos necessários para fazer frente às obrigações que possui em cada ano e, ao mesmo tempo, fazer o uso mais eficiente do excedente

, se houver, a fim de maximizar os benefícios do investimento. Para isso, tem que conseguir um equilíbrio entre a parte que costuma saldar dívidas, pagar contas pendentes, outra parte que fica em dinheiro e outra que é reinvestida.

Para todas essas questões, é essencial ter um tesoureiro que seja capaz de realizar os procedimentos adequados e que controle o entradas e saídas de dinheiro para que o extrato da conta da empresa seja sempre adequado e não sejam alcançadas situações que possam comprometer a estabilidade da organização, porque se houver problemas no nível financeiro, eles inevitavelmente afetarão todas as outras facetas do empresa.

Elas podem parecer afirmações óbvias, mas às vezes não são tão óbvias. A importância de uma gestão de caixa adequada não deve ser subestimada. Um estudo que analisou o motivo do fracasso de 101 startups mostrou que a principal causa, afetando 41 delas, foi ficar sem dinheiro. Uma demonstração de como A má gestão financeira pode levar a empresa rapidamente à falência.

Obviamente, se uma empresa ficar sem caixa, também indica que há problemas em outras dimensões da empresa ou que algum elemento não está se desenvolvendo conforme o planejado. Em qualquer caso, é motivo suficiente para realizar uma gestão de caixa impecável, seja para gerar novos problemas ou ser sólido o suficiente para poder resolver outros que foram gerados em outros departamentos.

Embora possa parecer que todas as questões que mencionamos se referem simplesmente à contabilidade empresarial, tratam-se de conceitos diferentes. É possível que se a empresa não for grande, ambos os procedimentos sejam realizados pelo mesmo departamento, mas quando a empresa for maior empresa em questão, é mais provável que eles tenham treinado uma equipe para contabilidade e outra para gerenciar o dinheiro.

Como administrar o dinheiro adequadamente

Uma vez que sabemos a importância da gestão de caixa, a questão é qual a melhor maneira de fazê-lo. Embora, como em tudo relacionado à economia, não existam fórmulas mágicas, há questões que em muitos casos respondem ao bom senso. Vamos dar uma olhada em alguns deles.

1. Responsabilidade compartilhada entre departamentos

A priori, pode parecer que tudo relacionado à gestão de caixa deve ser gerenciado exclusivamente pelo departamento financeiro, mas na realidade é uma questão tão importante que aplica-se a muitos outros setores da empresa.

Por exemplo, o departamento comercial tem um conhecimento muito mais profundo dos diferentes clientes com que trabalha e, em alguns casos, uma relação mais próxima com eles. Portanto, seria razoável considerar a possibilidade de que seja o comercial responsável por um cliente que tem pagamentos pendentes com nossa empresa, que se encarrega de contatá-lo e fazê-lo enxergar a situação em que se encontra, tentando assim solucionar o incidente o mais rápido possível e que a empresa receba o valor devido para que a gestão de caixa não seja comprometida por mais tempo.

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2. Pague os provedores em dia

No ponto anterior, demos o exemplo de um cliente de nossa empresa que está atrasado no pagamento e, portanto, tem uma dívida conosco. Mas não devemos esquecer que o caso contrário também costuma ser um cenário comum no mundo dos negócios. Quer dizer, muitas vezes é a própria empresa que atrasa o pagamento das faturas aos seus fornecedores, por certas razões. Um deles supostamente cuidaria da administração do caixa.

Embora seja esse o objetivo, essa prática é nefasta. Usar provedores como se fossem entidades financeiras que nos dão crédito quando precisamos é um erro. Em termos de reputação, isso nos afetará seriamente, pois será difícil colaborar com o mesmo fornecedor no longo prazo se a reputação de nossa empresa for de que paga fora do prazo. Essa prática às vezes é usada antes do fechamento trimestral ou anual de contas, porque a liquidez é antecipada.

Da mesma forma, não é desculpável. Nesse caso, o melhor será combinar previamente com o fornecedor uma data de pagamento que a empresa sabe que pode assumir. Além disso, podemos estar deteriorando seriamente a gestão de caixa da empresa fornecedora, uma vez que é dinheiro que eles esperavam e que estão deixando de receber, enfraquecendo suas contas, às vezes gravemente, se o pedido feito é importante e é uma empresa pouco.

3. Explore diferentes formas de financiamento

Outra forma de cuidar da gestão do caixa é avaliar formas de financiamento além dos clássicos empréstimos bancários, que são os mecanismos habitualmente utilizados e que geram elevados custos para o o negócio. Por exemplo, Para equilibrar as contas quando há muitas cobranças pendentes de clientes, as grandes corporações estão se voltando para as chamadas empresas de cobrança.

Essas empresas repassam para a empresa original quase toda a dívida que o terceiro tem com elas e encarregado de gerir a cobrança da fatura pendente com o referido cliente, mantendo uma comissão pela obra feito. É uma relação em que ambas as empresas são favorecidas, o que é um mecanismo perfeito para gestão de caixa, que vê como o fluxo de dinheiro não está sendo colocado em risco por padrões.

4. Rever dinheiro imobilizado

Outra das táticas que podemos usar para otimizar a gestão de caixa é a revisão exaustiva dos balanços em busca de eventual caixa que esteja imobilizado. Nesse sentido, podemos encontrar, por exemplo, a receita acumulada porque vendemos nosso produtos ou prestamos nossos serviços a determinados clientes e ainda não foram faturados, pelos motivos que seja.

Da mesma forma, podemos nos encontrar na posição oposta e somos nós que pagamos por pagamento adiantado a um fornecedor e ainda não pudemos desfrutar dos itens que eram devidos nos sirva. Em ambos os casos, é função do responsável pela gestão do caixa controlar estes casos de forma a estar sempre na situação mais eficiente possível.

Objetivos da gestão de caixa

Já vimos em que consiste a gestão de caixa e as diferentes maneiras de fazê-la corretamente. Agora veremos diferentes funções que esse processo cumpre.

1. Para poder enfrentar os pagamentos

Obviamente, a primeira e provavelmente a mais importante questão que seremos capazes de controlar com uma gestão de caixa adequada é a enfrentar os pagamentos que nossa empresa deve fazer, das que correspondem aos próprios empregados, bem como das de fornecedores e outros tipos de despesas.

2. Faça previsões de gastos

Não se trata apenas de fazer pagamentos, mas também de planejá-los e saber quanto podemos gastar a todo o tempo, preparando as projeções para o ano com base no capital que temos ou esperamos ter.

3. Lide com despesas imprevistas

Claro, por mais que tentemos planejar tudo, Há momentos em que surgem situações imprevistas que geram despesas que não tínhamos.. Nestes casos, uma boa gestão de caixa nos permitirá enfrentar esses eventos com maior facilidade.

4. Faça bons investimentos

Se a situação econômica da empresa for muito boa, é possível que ela tenha sobras disponíveis para serem investidas. A gestão de dinheiro adequada implica escolha as melhores opções para gastar esse dinheiro.

5. Gerenciar fundos de forma eficiente

O equilíbrio entre receitas e despesas é a espinha dorsal da contabilidade de uma empresa, e para isso é fundamental gerir da melhor forma possível os fundos que temos.

6. Nunca vá à falência

É claro que a insolvência é um cenário que a empresa não deve atingir, pois é o prelúdio da falência.

Referências bibliográficas:

• Gitman, L.J. (2003). Princípios de gestão financeira. Pearson Education.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Os determinantes das políticas corporativas de gestão de caixa: evidências de todo o mundo. Journal of Corporate Finance. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Comportamento de gestão de caixa e previsão de falhas. Journal of Business Finance & Accounting. Biblioteca Online Wiley.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). Procedimentos metodológicos para gestão de caixa. Observatório da Economia Latino-americana. Intercontinental Academic Services SL.