Кассовый менеджмент: что это такое и как применяется в компании

Одна из многих обязанностей корпораций - спланировать, как они будут использовать свои деньги.

В этой статье мы можем узнать, как эта функция выполняется, что они собой представляют. факторы, которые принимаются во внимание, чтобы сделать управление денежными средствами максимально эффективным и принципы, которые ни одна компания не должна забывать, если она хочет быть оптимальной в этой задаче.

• Связанная статья: «Науки об администрировании: что это такое, характеристики и функции»

Что такое кассовый менеджмент?

Управление денежными средствами, также известное под своим английским названием, Cash Management, относится к все меры, которые принимает компания для управления притоком и оттоком денег с целью поддержания оптимального финансового состояния. Для достижения этой цели организация должна вести исчерпывающий контроль над ликвидностью, которую она имеет в каждом отдельном случае. На данный момент платежи, которые вы должны сделать, а также возможности финансирования, которые вы можете получить от банки.

Целью управления денежными средствами является убедиться, что у предприятия есть необходимые средства, чтобы иметь возможность нести свои обязательства каждый год и в то же время наиболее эффективно использовать излишки, если таковые имеются, чтобы получить максимальную отдачу от инвестиций. Для этого он должен достичь баланса между частью, которая используется для погашения долгов, оплаты незавершенных счетов, другой частью, которая хранится в наличных деньгах, и другой частью, которая реинвестируется.

Для решения всех этих вопросов важно иметь казначея, способного выполнять соответствующие процедуры и контролирующего приток и отток денег, чтобы выписка со счета компании всегда была адекватной, а ситуации, которые могут привести к компромиссу, не достигаются стабильность организации, потому что если есть проблемы на финансовом уровне, они неизбежно повлияют на все другие аспекты Компания.

Они могут показаться очевидными утверждениями, но иногда они не так очевидны. Не следует недооценивать важность надлежащего управления денежными средствами. Исследование, в котором анализировалась причина провала 101 стартапа, показало, что основной причиной, затронувшей 41 из них, была нехватка денег. Демонстрация того, как Неэффективное финансовое управление может быстро обанкротить компанию.

Очевидно, что если у компании заканчиваются денежные средства, это также указывает на наличие проблем в других аспектах компании или на то, что какой-то элемент не развивается, как планировалось. В любом случае, это достаточная причина для безупречного управления денежными средствами, будь то создавать новые проблемы или быть достаточно прочными, чтобы иметь возможность решать другие, которые были созданы другими отделы.

Хотя может показаться, что все проблемы, которые мы упомянули, касаются только бухгалтерского учета, они касаются разных концепций. Возможно, что если компания небольшая, обе процедуры выполняет один и тот же отдел, но когда компания крупнее корпорации, более вероятно, что они обучили одну команду бухгалтерскому учету, а другую - управлению денежные средства.

Как правильно распоряжаться наличными

Когда мы осознаем важность управления денежными средствами, возникает вопрос, как это лучше всего делать. Хотя, как и во всем, что связано с экономикой, нет волшебных формул, есть вопросы, которые во многих случаях отвечают здравому смыслу. Рассмотрим некоторые из них подробнее.

1. Совместная ответственность между отделами

Априори могло показаться, что все, что связано с управлением денежными средствами, должно управляться исключительно из финансового отдела, но на самом деле это настолько важный вопрос, что относится ко многим другим секторам компании.

Например, коммерческий отдел имеет гораздо более глубокие знания о различных клиентах, с которыми он работает, а также в некоторых случаях имеет более тесные отношения с ними. Следовательно, было бы разумно рассмотреть возможность того, что это коммерческий объект, отвечающий за клиента, у которого есть ожидающие платежи с наша компания, которая отвечает за то, чтобы связаться с ним и заставить его увидеть ситуацию, в которой он находится, тем самым пытаясь решить инцидент как можно скорее, и чтобы компания получила причитающуюся сумму, чтобы управление денежными средствами не было скомпрометировано дольше.

• Вам может быть интересно: «Финансовый цикл компании: что это такое, периоды и расчеты»

2. Платите провайдерам вовремя

В предыдущем пункте мы привели пример клиента нашей компании, который просрочил платеж и, следовательно, имеет задолженность перед нами. Но мы не должны забывать, что обратный случай также является обычным сценарием в деловом мире. А именно, часто сама компания задерживает оплату счетов своим поставщикам, по определенным причинам. Один из них якобы должен заниматься кассовым менеджментом.

Хотя это и является целью, такая практика гнусна. Ошибочно использовать поставщиков, как если бы они были финансовыми организациями, которые предоставляют нам кредиты, когда нам это нужно. Что касается репутации, это серьезно повлияет на нас, поскольку будет сложно сотрудничать с одним и тем же поставщиком в долгосрочной перспективе, если репутация нашей компании такова, что она окупается вовремя. Эта практика иногда используется перед закрытием квартальных или годовых счетов, поскольку ожидается, что потребуется ликвидность.

Точно так же это непростительно. В этом случае лучше всего заранее согласовать с поставщиком дату платежа, которую компания может принять. Кроме того, мы можем серьезно ухудшить управление денежными средствами компании-поставщика, поскольку они ожидают именно таких денег и что они перестают получать, ослабляя свои счета, иногда серьезно, если размещенный заказ важен и это компания маленький.

3. Изучите различные формы финансирования

Еще один способ позаботиться об управлении денежными средствами - это оценить формы финансирования, выходящие за рамки классики. банковские ссуды, которые являются обычно используемыми механизмами и которые сопряжены с высокими затратами для бизнес. Например, Чтобы сбалансировать счета, когда имеется много непогашенных коллекций клиентов, крупные корпорации обращаются к так называемым компаниям по сбору платежей..

Эти компании авансируют исходной компании почти весь долг, имеющийся у третьей стороны, и отвечает за управление сбором незавершенного счета с указанным клиентом, удерживая комиссию за работу Выполнено. Это отношения, в которых предпочтение отдается обеим компаниям, что является идеальным механизмом для управление денежными средствами, которое видит, как поток денег не подвергается риску по умолчанию.

4. Просмотр иммобилизованной наличности

Еще одна тактика, которую мы можем использовать для оптимизации управления денежными средствами, - это исчерпывающий обзор балансовых отчетов в поисках возможных денежных средств, которые могут быть заблокированы. В этом смысле мы можем найти, например, доход, полученный за то, что мы продали наши продукты или предоставляли наши услуги определенным клиентам и еще не получили счет по причинам которые.

Точно так же мы можем оказаться в прямо противоположном положении, и именно мы заплатили за авансовый платеж поставщику, и мы еще не смогли получить причитающиеся предметы служить нам. В обоих случаях работа лица, отвечающего за управление денежными средствами, заключается в том, чтобы контролировать эти случаи, чтобы всегда быть в максимально эффективной ситуации.

Задачи кассового менеджмента

Мы уже видели, из чего состоит кэш-менеджмент и как это правильно делать. Теперь мы увидим различные функции, которые выполняет этот процесс.

1. Чтобы иметь возможность столкнуться с платежами

Очевидно, что первая и, вероятно, самая важная проблема, которую мы сможем контролировать с помощью надлежащего управления денежными средствами, - это проблема столкнуться с платежами, которые должна произвести наша компания, от тех, которые соответствуют их собственным сотрудникам, а также поставщикам и другим видам расходов.

2. Делайте прогнозы расходов

Речь идет не только о выплатах, но и о их планировании и о том, сколько мы можем потратить. в любое время, подготовка прогнозов на год на основе капитала, который у нас есть или который мы ожидаем иметь.

3. Справиться с непредвиденными расходами

Конечно, как бы мы ни старались все спланировать, Бывают случаи, когда возникают непредвиденные ситуации, влекущие за собой расходы, которых у нас не было.. В таких случаях хорошее управление денежными средствами позволит нам с большей легкостью противостоять этим событиям.

4. Сделайте хорошие инвестиции

Если экономическое положение компании очень хорошее, возможно, у нее есть излишки, которые можно инвестировать. Правильное управление денежными средствами подразумевает выберите лучшие варианты, чтобы потратить эти деньги на.

5. Эффективно управляйте средствами

Баланс между доходами и расходами является основой бухгалтерского учета компании, а для этого важно наилучшим образом распоряжаться имеющимися у нас средствами.

6. Никогда не обанкротиться

Конечно, банкротство - это сценарий, которого компания не должна достигать, поскольку это прелюдия к банкротству.

Библиографические ссылки:

• Гитман, Л.Дж. (2003). Принципы финансового менеджмента. Pearson Education.
• Куснади, Ю., Вэй, К.С.Дж. (2011). Детерминанты корпоративной политики управления денежными средствами: данные со всего мира. Журнал корпоративных финансов. Эльзевир.
• Лайтинен Э.К., Лайтинен Т. (1998). Поведение управления наличностью и прогнозирование сбоев. Журнал деловых финансов и бухгалтерского учета. Интернет-библиотека Wiley.
• Перес, К.Д., Сокаррас, Ф., Лабрада, Э.Д. (2014). Методологические процедуры по управлению денежными средствами. Обсерватория латиноамериканской экономики. Intercontinental Academic Services SL.