Upravljanje z denarnimi sredstvi: kaj to je in kako se uporablja v podjetju

Ena izmed mnogih odgovornosti korporacij je načrtovanje, kako bodo porabile svoj denar.

S tem člankom lahko odkrijemo, kako se ta funkcija izvaja in kakšne so dejavniki, ki se upoštevajo za čim bolj učinkovito upravljanje z denarnimi sredstvi in načela, ki jih nobeno podjetje ne sme pozabiti, če želi biti optimalno pri tej nalogi.

• Povezani članek: "Znanosti o upravi: kaj so, značilnosti in funkcije"

Kaj je upravljanje z denarnimi sredstvi?

Upravljanje z gotovino, znano tudi pod angleškim imenom, se nanaša na upravljanje z gotovino vsi ukrepi, ki jih podjetje sprejme za upravljanje prilivov in odlivov denarja, da bi ohranilo optimalno finančno stanje. Da bi dosegla ta cilj, mora organizacija izčrpno nadzorovati likvidnost, ki jo ima v obeh Trenutno plačila, ki jih morate izvesti, in možnosti financiranja, ki jih lahko dobite pri bank.

Namen upravljanja z gotovino je zagotoviti, da ima podjetje potrebna sredstva, da se lahko sooči z obveznostmi, ki jih ima v posameznem letu, in hkrati čim bolj učinkovito uporabi presežek

, če obstajajo, da bi povečali koristi naložbe. Če želite to narediti, mora doseči ravnovesje med delom, ki se uporablja za poravnavo dolgov, plačilo položnic, ki je v teku, med drugim, ki je v gotovini, in drugim, ki se reinvestira.

Za vsa ta vprašanja je bistvenega pomena imeti blagajnika, ki je sposoben izvesti ustrezne postopke in ki nadzira prilivi in ​​odlivi denarja, tako da je izpisek računa podjetja vedno ustrezen in da ne pride do situacij, ki lahko ogrozijo stabilnost organizacije, kajti če bodo težave na finančni ravni, bodo neizogibno vplivale na vse druge vidike EU podjetje.

Morda se zdijo očitne izjave, včasih pa niso tako očitne. Ne smemo podcenjevati pomena pravilnega upravljanja denarnih sredstev. Študija, ki je analizirala, zakaj je 101 start-up propadlo, je pokazala, da je glavni vzrok, ki je prizadel 41, zmanjkalo denarja. Demonstracija kako Finančno napačno vodenje podjetja lahko hitro bankrotira.

Očitno je, da če podjetju zmanjka gotovine, to tudi nakazuje, da obstajajo težave v drugih dimenzijah podjetja ali da se neki element ne razvija po načrtih. Vsekakor je to dovolj razlog za brezhibno upravljanje denarnih sredstev, če ne ustvarjajo nove težave ali pa so dovolj trdni, da lahko rešijo druge, ki so nastali v drugih oddelki.

Čeprav se zdi, da gre pri vseh omenjenih vprašanjih zgolj za poslovno računovodstvo, gre pa za različne koncepte. Možno je, da če podjetje ni veliko, oba postopka izvaja isti oddelek, kadar pa je podjetje večje je verjetno, da so eno ekipo usposobili za računovodstvo in drugo za vodenje gotovino.

Kako pravilno upravljati z gotovino

Ko enkrat spoznamo pomen upravljanja z gotovino, je vprašanje, kakšen je najboljši način za to. Čeprav tako kot v vsem, kar je povezano z gospodarstvom, tudi tu ni čarobnih formul, obstajajo vprašanja, ki se v mnogih primerih odzivajo na zdrav razum. Oglejmo si jih podrobneje.

1. Deljena odgovornost med oddelki

A priori se morda zdi, da bi moralo biti vse, kar je povezano z upravljanjem z denarnimi sredstvi, izključno iz finančnega oddelka, v resnici pa je to tako pomembno vprašanje velja za številne druge sektorje podjetja.

Na primer, komercialni oddelek ima veliko globlje znanje o različnih strankah, s katerimi sodeluje, in v nekaterih primerih tudi tesnejši odnos z njimi. Zato bi bilo smiselno razmisliti o možnosti, da bi reklama, ki je odgovorna stranki, s katero čaka na plačilo naše podjetje, ki je zadolženo, da z njim stopi v stik in mu omogoči, da vidi situacijo, v kateri je, s čimer poskuša rešiti čim prej in da družba prejme dolgovani znesek, tako da upravljanje denarnih sredstev ni ogroženo dlje.

• Morda vas zanima: "Finančni cikel podjetja: kaj je to, obdobja in izračuni"

2. Plačati ponudnikom pravočasno

V prejšnji točki smo navedli primer stranke našega podjetja, ki je zamujala s plačilom in ima zato dolg pri nas. A ne pozabite, da je v poslovnem svetu običajno tudi nasproten primer. In sicer pogosto samo podjetje odloži plačilo računov svojim dobaviteljem, iz določenih razlogov. Eden izmed njih naj bi skrbel za upravljanje z gotovino.

Čeprav je to cilj, je ta praksa grozna. Uporaba ponudnikov, kot da bi bili finančni subjekti, ki nam dajejo kredit, ko ga potrebujemo, je napaka. Kar zadeva ugled, bo to resno vplivalo na nas, saj bomo dolgoročno težko sodelovali z istim dobaviteljem, če bo ugled našega podjetja tak, da se splača. Ta praksa se včasih uporablja pred zaprtjem četrtletnih ali letnih računov, ker naj bi bila potrebna likvidnost.

Prav tako ni opravičljivo. V tem primeru bo najbolje, da se z dobaviteljem predhodno dogovorite za datum plačila, za katerega podjetje ve, da ga lahko prevzame. Poleg tega bi lahko resno poslabšali upravljanje denarnih sredstev dobaviteljske družbe, saj gre za denar, ki so ga pričakovali in da nehajo prejemati, oslabijo svoje račune, včasih resno, če je oddano naročilo pomembno in gre za podjetje malo.

3. Raziščite različne oblike financiranja

Drug način, kako skrbeti za upravljanje z denarjem, je ovrednotiti oblike financiranja, ki presegajo klasiko bančna posojila, ki so običajno uporabljeni mehanizmi in ki ustvarjajo visoke stroške za EU posel. Na primer Za uravnoteženje računov, ko je veliko neporavnanih zbirk strank, se velike korporacije obračajo na tako imenovana zbirna podjetja.

Ta podjetja prvotnemu podjetju plačajo skoraj ves dolg, ki ga ima tretja oseba pri njih zadolžen za upravljanje zbiranja računa v teku z omenjeno stranko, obdržati provizijo za delo Končano. To je odnos, v katerem sta obe podjetji naklonjeni, kar je popoln mehanizem za upravljanje denarnih sredstev, ki vidi, kako denarni tok ni ogrožen privzete vrednosti.

4. Preglejte imobilizirano gotovino

Druga taktika, ki jo lahko uporabimo za optimizacijo upravljanja z gotovino, je izčrpen pregled bilanc stanja v iskanju možnih denarnih sredstev, ki so imobilizirana. V tem smislu lahko najdemo na primer prihodek, ki smo ga ustvarili, ker smo prodali svoj izdelke ali zagotavljali naše storitve določenim strankam in še niso bili fakturirani iz razlogov ki so.

Prav tako se lahko znajdemo ravno v nasprotnem položaju in mi smo tisti, ki smo plačali predplačilo dobavitelju in še nismo mogli uživati ​​v dolgovanih postavkah služi nam. V obeh primerih je naloga osebe, odgovorne za upravljanje denarnih sredstev, nadzorovanje teh primerov, da je vedno v najučinkovitejšem položaju.

Cilji upravljanja z denarnimi sredstvi

Že smo videli, iz česa je upravljanje gotovine in različne načine, kako to pravilno narediti. Zdaj bomo videli različne funkcije, ki jih ta proces izpolnjuje.

1. Da bi se lahko soočili s plačili

Očitno je, da je prvo in verjetno najpomembnejše vprašanje, ki ga bomo lahko obvladovali s pravilnim upravljanjem z denarnimi sredstvi soočiti s plačili, ki jih mora opraviti naše podjetje, od tistih, ki ustrezajo njihovim zaposlenim, pa tudi dobaviteljem in drugim vrstam stroškov.

2. Naredite napovedi porabe

Ne gre le za plačila, temveč tudi za njihovo načrtovanje in vedenje, koliko lahko zapravimo ves čas pripravljamo napovedi za leto na podlagi kapitala, ki ga imamo ali pričakujemo.

3. Obvladovanje nepredvidenih stroškov

Seveda, kolikor poskušamo vse načrtovati, Včasih se pojavijo nepredvidene situacije, ki povzročajo stroške, ki jih nismo imeli.. V teh primerih nam bo dobro upravljanje z denarnimi sredstvi omogočilo lažje soočanje s temi dogodki.

4. Dobro investirajte

Če je ekonomsko stanje podjetja zelo dobro, je možno, da ima na voljo presežke za naložbe. Pravilno upravljanje z denarnimi sredstvi pomeni izberite najboljše možnosti, s katerimi boste porabili ta denar.

5. Učinkovito upravljajte s sredstvi

Ravnotežje med prihodki in odhodki je hrbtenica računovodstva podjetja, zato je bistveno, da sredstva, ki jih imamo, upravljamo na najboljši možen način.

6. Nikoli ne bankrotiraj

Seveda je plačilna nesposobnost scenarij, ki ga podjetje ne sme doseči, saj je uvod v stečaj.

Bibliografske reference:

• Gitman, L.J. (2003). Načela finančnega poslovodenja. Pearsonovo izobraževanje.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). Determinante politik upravljanja gotovine v podjetjih: dokazi po vsem svetu. Časopis za poslovne finance. Elsevier.
• Laitinen, E. K., Laitinen, T. (1998). Obnašanje upravljanja z denarnimi sredstvi in ​​napovedovanje neuspehov. Časopis za poslovne finance in računovodstvo. Spletna knjižnica Wiley.
• Pérez, K. D., Socarrás, F., Labrada, E. D. (2014). Metodološki postopki za upravljanje z denarnimi sredstvi. Observatorij latinskoameriškega gospodarstva. Intercontinental Academic Services SL.