Upravljanje gotovinom: što je to i kako se primjenjuje u poduzeću

Jedna od mnogih odgovornosti korporacija je planiranje načina na koji će koristiti svoj novac.

Ovim člankom možemo otkriti kako se ta funkcija provodi, što su oni čimbenici koji se uzimaju u obzir kako bi upravljanje gotovinom bilo što učinkovitije i principe koje nijedna tvrtka ne bi smjela zaboraviti ako želi biti optimalna u ovom zadatku.

• Povezani članak: "Znanosti o upravi: što su, karakteristike i funkcije"

Što je upravljanje gotovinom?

Gospodarenje gotovinom, poznato i pod engleskim nazivom, upravljanje gotovinom, odnosi se na sve mjere koje poduzeće poduzima za upravljanje priljevima i odljevima novca kako bi održalo optimalno financijsko stanje. Da bi postigla taj cilj, organizacija mora držati iscrpnu kontrolu likvidnosti koju ima u svakoj od njih Trenutno, plaćanja koja morate izvršiti, kao i mogućnosti financiranja koje možete dobiti od banke.

Svrha upravljanja gotovinom je osigurati da subjekt ima potrebna sredstva kako bi se mogao suočiti s obvezama koje ima svake godine i istodobno najefikasnije iskoristiti višak

, ako ih ima, kako bi se maksimalizirale koristi od ulaganja. Da bi to postigao, mora postići ravnotežu između dijela koji koristi za podmirivanje dugova, plaćanje računa na čekanju, drugog dijela koji se drži u gotovini i drugog koji se reinvestira.

Za sva ta pitanja, neophodno je imati blagajnika koji je sposoban provesti odgovarajuće postupke i koji kontrolira priljev i odljev novca, tako da je izvod računa tvrtke uvijek adekvatan i da se ne dolazi do situacija koje mogu kompromitirati stabilnost organizacije, jer ako postoje problemi na financijskoj razini, oni će neizbježno utjecati na sve druge aspekte organizacije društvo.

Možda se čine očitim izjavama, ali ponekad nisu toliko očite. Ne treba podcjenjivati ​​važnost pravilnog upravljanja gotovinom. Studija koja je analizirala zašto je propalo 101 pokretanje pokazala je da je glavni uzrok, koji je pogodio njih 41, ostao bez novca. Demonstracija kako Financijsko loše upravljanje može brzo bankrotirati tvrtku.

Očito, ako poduzeću ponestane gotovine, to također ukazuje na to da postoje problemi u drugim dimenzijama poduzeća ili da se neki element ne razvija kako je planirano. U svakom slučaju, to je dovoljan razlog da se izvrši besprijekorno upravljanje gotovinom, ako ne generirati nove probleme ili biti dovoljno čvrst da može riješiti druge koji su generirani u drugima odjelima.

Iako se može činiti da se sva pitanja koja smo spomenuli jednostavno tiču ​​poslovnog računovodstva, riječ je o različitim konceptima. Moguće je da ako tvrtka nije velika, oba postupka provodi isti odjel, ali kada je tvrtka veća dotične korporacije, vjerojatnije je da su obučili jedan tim za računovodstvo, a drugi za upravljanje unovčiti.

Kako pravilno upravljati gotovinom

Jednom kad spoznamo važnost upravljanja gotovinom, pitanje je koji je najbolji način za to. Iako, kao u svemu vezanom uz gospodarstvo, ne postoje čarobne formule, postoje pitanja koja u mnogim slučajevima odgovaraju zdravom razumu. Pogledajmo izbliza neke od njih.

1. Podijeljena odgovornost između odjela

A priori bi se moglo činiti da bi se svime što se tiče upravljanja gotovinom trebalo upravljati isključivo iz financijskog odjela, ali u stvarnosti to je toliko važno pitanje da odnosi se na mnoge druge sektore poduzeća.

Na primjer, komercijalni odjel ima puno dublje znanje o različitim klijentima s kojima radi, kao i prisniji odnos s njima, u nekim slučajevima. Stoga bi bilo razumno razmotriti mogućnost da komercijalni oglas klijenta s kojim ima na čekanju plaćanja naša tvrtka, koja je zadužena za kontakt s njim i uvid u situaciju u kojoj se nalazi, pokušavajući tako riješiti problem incident što je prije moguće i da tvrtka primi duženi iznos kako upravljanje gotovinom ne bi bilo ugroženo dulje.

• Možda će vas zanimati: "Financijski ciklus poduzeća: što je to, razdoblja i izračuni"

2. Platite pružatelje usluga na vrijeme

U prethodnoj točki dali smo primjer klijenta naše tvrtke koji je zakasnio s plaćanjem i zbog toga ima dug kod nas. Ali ne smijemo zaboraviti da je suprotan slučaj također uobičajen scenarij u poslovnom svijetu. Naime, često je sama tvrtka koja odgađa plaćanje računa svojim dobavljačima, iz određenih razloga. Jedan od njih trebao bi se brinuti o gotovini.

Iako je to cilj, ova je praksa gadna. Korištenje davatelja usluga kao da su financijski subjekti koji nam daju kredit kada to trebamo je pogreška. Što se tiče reputacije, to će ozbiljno utjecati na nas, jer će dugo biti teško surađivati ​​s istim dobavljačem ako je reputacija naše tvrtke takva da se isplati izvan vremena. Ova se praksa ponekad koristi prije zatvaranja kvartalnih ili godišnjih računa, jer se očekuje da će biti potrebna likvidnost.

Isto tako, nije opravdano. Ako je to slučaj, najbolje bi bilo prethodno dogovoriti s dobavljačem datum plaćanja za koji tvrtka zna da može pretpostaviti. Uz to, mogli bismo ozbiljno pogoršati upravljanje gotovinom tvrtke dobavljača, budući da je to novac koji su očekivali i da prestaju primati, oslabljuju račune, ponekad ozbiljno, ako je narudžba važna i ako je riječ o tvrtki malo.

3. Istražite različite oblike financiranja

Drugi način da se brine o gotovinskom upravljanju je procjena oblika financiranja izvan klasičnih bankovni zajmovi, koji su mehanizmi koji se obično koriste i koji generiraju visoke troškove za poslovanje. Na primjer, Da bi uravnotežili račune kada postoji mnogo nepodmirenih naplata kupaca, velike se korporacije okreću takozvanim naplatnim tvrtkama.

Te tvrtke prenose izvornom poduzeću gotovo sav dug koji treća strana ima kod sebe i zadužen za upravljanje naplatom računa na čekanju s navedenim klijentom, zadržavajući proviziju za posao gotovo. To je odnos u kojem se favoriziraju obje tvrtke, što je savršen mehanizam za gotovinsko upravljanje, koje vidi kako protok novca nije izložen riziku zadane vrijednosti.

4. Pregledajte imobilizirani novac

Još jedna od taktika koje možemo koristiti za optimizaciju upravljanja gotovinom je iscrpan pregled bilanci u potrazi za mogućim novcem koji je imobiliziran. U tom smislu možemo pronaći, na primjer, prihod ostvaren jer smo svoj prodali proizvode ili pružali naše usluge određenim kupcima i još nisu fakturirani iz razloga koji su.

Isto tako, možemo se naći upravo u suprotnom položaju i mi smo ti koji smo platili avansno plaćanje dobavljaču i još nismo mogli uživati ​​u dugovanim stvarima posluži nas. U oba slučaja posao osobe koja je odgovorna za upravljanje gotovinom je da kontrolira te slučajeve kako bi uvijek bila u najučinkovitijoj mogućoj situaciji.

Ciljevi upravljanja gotovinom

Već smo vidjeli od čega se sastoji upravljanje gotovinom i na različite načine kako to ispravno učiniti. Sad ćemo vidjeti različite funkcije koje ovaj proces ispunjava.

1. Da biste se mogli suočiti s isplatama

Očito je prvo i vjerojatno najvažnije pitanje koje ćemo moći kontrolirati pravilnim upravljanjem gotovinom suočiti se s uplatama koje naša tvrtka mora izvršiti, od onih koji odgovaraju njihovim zaposlenicima, kao i dobavljačima i ostalim vrstama troškova.

2. Napravite predviđanja potrošnje

Ne radi se samo o plaćanju već i o njihovom planiranju i znanju koliko možemo potrošiti u svakom trenutku pripremajući prognoze za godinu na temelju kapitala koji imamo ili očekujemo da ćemo imati.

3. Nosite se s nepredviđenim troškovima

Naravno, koliko god pokušavali sve planirati, Postoje slučajevi kada se pojave nepredviđene situacije koje uzrokuju troškove koje nismo imali.. U tim će nam slučajevima dobro upravljanje gotovinom omogućiti da se lakše suočimo s tim događajima.

4. Dobro investirajte

Ako je ekonomska situacija tvrtke vrlo dobra, moguće je da ima na raspolaganju viškove za ulaganje. Ispravno upravljanje gotovinom podrazumijeva odaberite najbolje opcije na koje ćete potrošiti taj novac.

5. Učinkovito upravljajte sredstvima

Ravnoteža između prihoda i rashoda je okosnica računovodstva tvrtke, a za to je bitno upravljati sredstvima koja imamo na najbolji mogući način.

6. Nikad ne bankrotiraj

Naravno, nesolventnost je scenarij do kojeg tvrtka ne bi smjela doći, jer je uvod u bankrot.

Bibliografske reference:

• Gitman, L.J. (2003.). Načela financijskog upravljanja. Pearsonovo obrazovanje.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011.). Odrednice korporativnih politika upravljanja gotovinom: Dokazi iz cijelog svijeta. Časopis za korporativne financije. Elsevier.
• Laitinen, E.K., Laitinen, T. (1998). Ponašanje upravljanja gotovinom i predviđanje neuspjeha. Časopis za poslovne financije i računovodstvo. Internetska knjižnica Wiley.
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014.). Metodološki postupci za upravljanje gotovinom. Zvjezdarnica latinskoameričke ekonomije. Intercontinental Academic Services SL.