การจัดการเงินสด: มันคืออะไรและนำไปใช้อย่างไรในบริษัท

หนึ่งในความรับผิดชอบของบริษัทหลายๆ แห่งคือการวางแผนว่าจะใช้เงินสดของตนอย่างไร

ด้วยบทความนี้ เราจะค้นพบว่าฟังก์ชันนี้ทำงานอย่างไร มันคืออะไร ปัจจัยที่นำมาพิจารณาเพื่อให้การบริหารเงินสดมีประสิทธิภาพสูงสุด และหลักการที่บริษัทไม่ควรลืมหากต้องการทำให้ดีที่สุดในงานนี้

• บทความที่เกี่ยวข้อง: "ศาสตร์การบริหาร: มันคืออะไร ลักษณะและหน้าที่"

การจัดการเงินสดคืออะไร?

การจัดการเงินสด หรือที่รู้จักกันในชื่อภาษาอังกฤษ การจัดการเงินสด หมายถึง มาตรการทั้งหมดที่บริษัทใช้ในการจัดการกระแสเงินเข้าและออก เพื่อรักษาสถานะทางการเงินที่เหมาะสม. เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ องค์กรต้องควบคุมสภาพคล่องที่มีอยู่ในแต่ละส่วนอย่างละเอียดถี่ถ้วน ในขณะนี้ การชำระเงินที่คุณต้องชำระ ตลอดจนความเป็นไปได้ทางการเงินที่คุณจะได้รับจาก ธนาคาร

วัตถุประสงค์ของการจัดการเงินสดคือ ตรวจสอบให้แน่ใจว่านิติบุคคลมีเงินทุนที่จำเป็นเพื่อให้สามารถเผชิญกับหนี้สินที่มีในแต่ละปีและในขณะเดียวกันก็ใช้ส่วนเกินอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดหากมี เพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดจากการลงทุน ในการทำเช่นนี้ จะต้องมีความสมดุลระหว่างส่วนที่ใช้ชำระหนี้ จ่ายบิลที่รอดำเนินการ อีกส่วนหนึ่งที่เป็นเงินสดและอีกส่วนหนึ่งที่นำกลับมาลงทุนใหม่

สำหรับปัญหาเหล่านี้ จำเป็นต้องมีเหรัญญิกที่สามารถดำเนินการตามขั้นตอนที่เหมาะสมและเป็นผู้ควบคุม เงินไหลเข้าและไหลออกเพื่อให้ใบแจ้งยอดบัญชีของบริษัทเพียงพอเสมอและสถานการณ์ที่อาจประนีประนอมไม่ถึง ความมั่นคงขององค์กร เพราะหากมีปัญหาในระดับการเงิน ก็จะกระทบต่อด้านอื่นๆ อย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ บริษัท.

พวกเขาอาจดูเหมือนเป็นคำพูดที่ชัดเจน แต่บางครั้งก็ไม่ชัดเจนนัก ไม่ควรมองข้ามความสำคัญของการจัดการเงินสดอย่างเหมาะสม ผลการศึกษาที่วิเคราะห์ว่าเหตุใดสตาร์ทอัพ 101 รายจึงล้มเหลว พบว่าสาเหตุหลักซึ่งส่งผลกระทบต่อ 41 รายในนั้นคือเงินสดหมด สาธิตวิธีการ การบริหารการเงินผิดพลาดอาจทำให้บริษัทล้มละลายได้อย่างรวดเร็ว.

เห็นได้ชัดว่าถ้าบริษัทไม่มีเงินสด ก็แสดงว่ามีปัญหาในมิติอื่นของบริษัท หรือองค์ประกอบบางอย่างไม่พัฒนาตามแผนที่วางไว้ ไม่ว่าในกรณีใด มีเหตุผลเพียงพอที่จะดำเนินการจัดการเงินสดอย่างไม่มีที่ติ แม้ว่าจะไม่ใช่เพื่อ สร้างปัญหาใหม่หรือแข็งแกร่งพอที่จะสามารถแก้ปัญหาอื่น ๆ ที่สร้างขึ้นในผู้อื่นได้ หน่วยงาน

แม้ว่าปัญหาทั้งหมดที่เราได้กล่าวมาอาจดูเหมือนเกี่ยวกับการบัญชีธุรกิจเท่านั้น แต่ประเด็นเหล่านี้เกี่ยวกับแนวคิดที่แตกต่างกัน เป็นไปได้ว่าถ้าบริษัทไม่ใหญ่ทั้งสองขั้นตอนจะดำเนินการโดยแผนกเดียวกัน แต่เมื่อบริษัทมีขนาดใหญ่ขึ้น บริษัทที่เป็นปัญหา มีโอกาสมากกว่าที่พวกเขาได้ฝึกอบรมทีมหนึ่งสำหรับการบัญชีและอีกทีมหนึ่งสำหรับการจัดการ เงินสด.

บริหารเงินสดอย่างไรให้ถูกวิธี

เมื่อเราทราบถึงความสำคัญของการจัดการเงินสดแล้ว คำถามคือวิธีที่ดีที่สุดที่จะทำคืออะไร แม้ว่าในทุกสิ่งที่เกี่ยวข้องกับเศรษฐกิจจะไม่มีสูตรวิเศษ แต่มีคำถามที่ในหลาย ๆ กรณีตอบสนองต่อสามัญสำนึก ลองมาดูที่บางส่วนของพวกเขา

1. ความรับผิดชอบร่วมกันระหว่างแผนกต่างๆ

เบื้องต้นอาจดูเหมือนว่าทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับการจัดการเงินสดควรได้รับการจัดการจากฝ่ายการเงินเท่านั้น แต่ในความเป็นจริงมันเป็นประเด็นสำคัญที่ นำไปใช้กับภาคส่วนอื่น ๆ ของบริษัท.

ตัวอย่างเช่น แผนกการค้ามีความรู้ที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้นเกี่ยวกับลูกค้าต่างๆ ที่ทำงานด้วย เช่นเดียวกับความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดกับพวกเขา ในบางกรณี ดังนั้นจึงมีเหตุผลที่จะพิจารณาความเป็นไปได้ว่าเป็นการค้าที่รับผิดชอบลูกค้าที่รอการชำระเงินด้วย บริษัทของเราซึ่งมีหน้าที่ติดต่อกับเขาและทำให้เขาเห็นสถานการณ์ที่เขาอยู่จึงพยายามแก้ไข ให้ทันท่วงทีและบริษัทได้รับเงินที่ค้างชำระเพื่อไม่ให้การบริหารเงินสดถูกประนีประนอม นานขึ้น

• คุณอาจสนใจ: "วัฏจักรทางการเงินของ บริษัท มันคืออะไรระยะเวลาและการคำนวณ"

2. จ่ายผู้ให้บริการตรงเวลา

ในประเด็นที่แล้ว เราได้ยกตัวอย่างของลูกค้าของบริษัทของเราที่ชำระเงินล่าช้า ดังนั้นจึงมีหนี้สินอยู่กับเรา แต่อย่าลืมว่ากรณีตรงข้ามมักเป็นสถานการณ์ทั่วไปในโลกธุรกิจ กล่าวคือ บ่อยครั้งบริษัทเองที่ทำให้การจ่ายใบแจ้งหนี้แก่ซัพพลายเออร์ล่าช้าด้วยเหตุผลบางประการ หนึ่งในนั้นควรจะดูแลการจัดการเงินสด

แม้ว่านั่นคือวัตถุประสงค์ แต่การปฏิบัตินี้เป็นสิ่งที่ชั่วร้าย การใช้ผู้ให้บริการราวกับว่าเป็นหน่วยงานทางการเงินที่ให้เครดิตกับเราเมื่อเราต้องการถือเป็นความผิดพลาด ในแง่ของชื่อเสียง มันจะส่งผลกระทบอย่างมากต่อเรา เนื่องจากจะเป็นเรื่องยากที่จะร่วมมือกับซัพพลายเออร์รายเดียวกันในระยะยาว หากชื่อเสียงของบริษัทเราคือต้องเสียเวลา แนวทางปฏิบัตินี้บางครั้งใช้ก่อนการปิดบัญชีรายไตรมาสหรือรายปี เนื่องจากคาดว่าจะต้องมีสภาพคล่อง

ในทำนองเดียวกันก็ยกโทษให้ไม่ได้ หากเป็นกรณีนี้ สิ่งที่ดีที่สุดคือการตกลงกับซัพพลายเออร์ก่อนหน้านี้เกี่ยวกับวันชำระเงินที่บริษัทรู้ว่าสามารถสันนิษฐานได้ นอกจากนี้ เราอาจจะทำให้การจัดการเงินสดของบริษัทซัพพลายเออร์แย่ลงอย่างจริงจัง เนื่องจากเป็นเงินที่พวกเขาคาดหวังและ ว่ากำลังหยุดรับ ทำให้บัญชีอ่อนแอ บางทีก็จริงจัง ถ้าคำสั่งซื้อมีความสำคัญและเป็นบริษัท น้อย.

3. สำรวจรูปแบบการเงินต่างๆ different

อีกวิธีหนึ่งในการดูแลการจัดการเงินสดคือการประเมินรูปแบบการจัดหาเงินทุนที่เหนือความคลาสสิก สินเชื่อธนาคาร ซึ่งเป็นกลไกที่มักใช้และก่อให้เกิดต้นทุนสูงสำหรับ for ธุรกิจ ตัวอย่างเช่น, เพื่อสร้างสมดุลในบัญชีเมื่อมีลูกค้าค้างชำระจำนวนมาก บริษัทขนาดใหญ่จึงหันมาใช้บริษัทเรียกเก็บเงิน.

บริษัทเหล่านี้ทวงหนี้ให้กับบริษัทเดิมเกือบทั้งหมดที่บุคคลภายนอกมีกับตนและ รับผิดชอบในการจัดการการเรียกเก็บเงินของใบแจ้งหนี้ที่รอดำเนินการกับลูกค้าดังกล่าวโดยเก็บค่าคอมมิชชั่นสำหรับงาน เสร็จแล้ว เป็นความสัมพันธ์ที่ทั้งสองบริษัทชื่นชอบ ซึ่งเป็นกลไกที่สมบูรณ์แบบสำหรับ การบริหารเงินสดที่มองว่ากระแสเงินไม่เสี่ยงโดย ค่าเริ่มต้น

4. ตรวจสอบเงินสดที่ไม่สามารถเคลื่อนย้ายได้

อีกกลยุทธ์หนึ่งที่เราสามารถใช้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการเงินสดคือ การตรวจสอบงบดุลอย่างละเอียดถี่ถ้วนเพื่อค้นหาเงินสดที่เป็นไปได้ที่ไม่สามารถเคลื่อนย้ายได้. ในแง่นี้เราสามารถหาได้ เช่น รายได้ที่เกิดขึ้นเพราะเราขายของเรา สินค้าหรือบริการของเราให้กับลูกค้าบางรายและยังไม่ได้ออกใบแจ้งหนี้ด้วยเหตุผล นั้นคือ.

ในทำนองเดียวกัน เราสามารถพบว่าตัวเองอยู่ในตำแหน่งที่ตรงกันข้ามและเราเป็นคนจ่ายให้ การชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์และเรายังไม่ได้เพลิดเพลินกับสินค้าที่เป็นหนี้อยู่ ให้บริการเรา ในทั้งสองกรณี เป็นหน้าที่ของผู้รับผิดชอบการจัดการเงินสดในการควบคุมกรณีเหล่านี้ เพื่อให้อยู่ในสถานการณ์ที่มีประสิทธิภาพสูงสุดเสมอ

วัตถุประสงค์ของการจัดการเงินสด

เราได้เห็นแล้วว่าการจัดการเงินสดประกอบด้วยอะไรบ้างและมีวิธีต่างๆ ในการทำอย่างถูกต้อง ตอนนี้เราจะเห็นฟังก์ชันต่างๆ ที่กระบวนการนี้บรรลุผล

1. เพื่อให้สามารถเผชิญกับการชำระเงิน

เห็นได้ชัดว่าประเด็นแรกและน่าจะเป็นประเด็นที่สำคัญที่สุดที่เราจะสามารถควบคุมได้ด้วยการจัดการเงินสดที่เหมาะสมก็คือ เผชิญกับการชำระเงินที่บริษัทของเราต้องจ่ายจากที่สอดคล้องกับพนักงานของตนเองตลอดจนซัพพลายเออร์และค่าใช้จ่ายประเภทอื่น

2. คาดการณ์การใช้จ่าย

ไม่เพียงแต่เกี่ยวกับการชำระเงินเท่านั้น แต่ยังเกี่ยวกับการวางแผนและรู้ว่าเราสามารถใช้จ่ายได้เท่าไร ตลอดเวลา โดยเตรียมการคาดการณ์สำหรับปีตามทุนที่เรามีหรือคาดว่าจะมี

3. รับมือกับค่าใช้จ่ายที่คาดไม่ถึง

แน่นอน เท่าที่เราพยายามวางแผนทุกอย่าง มีบางครั้งที่สถานการณ์ไม่คาดฝันเกิดขึ้นซึ่งทำให้เกิดค่าใช้จ่ายที่เราไม่มี. ในกรณีเหล่านี้ การจัดการเงินสดที่ดีจะช่วยให้เราเผชิญกับเหตุการณ์เหล่านี้ได้ง่ายขึ้น

4. ลงทุนดีๆ

หากภาวะเศรษฐกิจของบริษัทอยู่ในเกณฑ์ดี มีความเป็นไปได้ที่จะมีส่วนเกินให้ลงทุน การจัดการเงินสดที่เหมาะสมหมายถึง เลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดในการใช้จ่ายเงินนั้น.

5. บริหารจัดการเงินทุนอย่างมีประสิทธิภาพ

ความสมดุลระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย เป็นแกนหลักของการบัญชีของบริษัทและด้วยเหตุนี้ การจัดการเงินทุนที่เรามีให้ดีที่สุดจึงเป็นสิ่งสำคัญ

6. ไม่เคยล้มละลาย

แน่นอน การล้มละลายเป็นสถานการณ์ที่บริษัทไม่ควรบรรลุ เนื่องจากเป็นจุดเริ่มต้นของการล้มละลาย

การอ้างอิงบรรณานุกรม:

• กิตแมน, แอล.เจ. (2003). หลักการจัดการทางการเงิน การศึกษาเพียร์สัน.
• Kusnadi, Y., Wei, K.C.J. (2011). ตัวกำหนดนโยบายการจัดการเงินสดขององค์กร: หลักฐานจากทั่วโลก วารสารการเงินองค์กร. เอลส์เวียร์.
• ไลติเนน, อี.เค., ไลติเนน, ที. (1998). พฤติกรรมการจัดการเงินสดและการทำนายความล้มเหลว วารสารการเงินธุรกิจและการบัญชี. ไวลีย์ห้องสมุดออนไลน์
• Pérez, K.D., Socarrás, F., Labrada, E.D. (2014). ขั้นตอนวิธีการจัดการเงินสด หอดูดาวเศรษฐกิจละตินอเมริกา Intercontinental Academic Services SL.